PRESUPUESTO DE TESORERIA
Enviado por peliroja31 • 14 de Diciembre de 2018 • Apuntes • 1.254 Palabras (6 Páginas) • 107 Visitas
TEMATICA DOS PRESUPUESTO DE TESORERIA ( 6 meses)
INGRESOS
- Balance inicial de caja 50,000.00. Balance obligatorio 100,000.00
- Ventas proyectadas: Enero mes base: 500,000.00, el resto de los meses (SEMESTRAL EL PRESUPUESTO) CON 20% MAS ((aumento) CADA MES EN RELACION DIRECTA CON EL MES BASE Y ARRASTRANDO LAS VENTAS DEL MES ANTERIOR.
- CONDICIONES 20% AL contado y el resto a 30 días, es la política de la empresa.
- Se hizo un préstamo para la compra EQUIPO DE CÓMPUTO Enero del presente año, por 200M, tasa 6%+ FECI, plazo 5 años. Use Excel de la propiedad pago. Redondee, no divida intereses y capital ponga la cantidad entera Eje: 4,200.00 = 4,000.00
- Se vendió equipo viejo en Enero por 100M a un plazo de 60 días.
- Se recupero una cuenta por cobrar del período anterior por B/180,000.00. mismas condiciones de crédito.
EGRESOS
- Compra de materia prima 500M (fija todo los meses), condición de pago 30 días.
- Cuenta por pagar periodo anterior 200M, igual política de pago.
- Compra de equipo de imprenta en Febrero,por B/100M se pago en dos pagos.
- Salario de 60M cada mes.
- Útiles de oficina 5M cada mes al contado
- Compra de equipos menores 40M cada mes con pagos de 60 días.
- Impuesto de 80M en dos pagos. Marzo y Junio.
- Dividendos 100M. ( abril)
- Gastos administrativos todos los meses 80M.
OBSERVACIONES
La empresa tiene una línea de crédito por 300M. Para cubrir el saldo de caja obligatorio se pagara de acuerdo al ciclo de efectivo que es: cuenta por cobrar 60 días, inventario 70 días y cuenta por pagar 40 días. Tasa 8+ feci. Los intereses se pagaran mensualmente. Redondee.
De haber un excedente (inversión en VCN) después de cubrir la caja obligatoria abra dos líneas adicionales: Una en gastos y otra después del déficit o superávit para considerar la inversión Sume ambos totales) de vcn. O, coloque este excedente después de la línea de los intereses pagados de la línea de crédito. Redondee. Coloque las ecuaciones reales al reverso. No hay excedente al final del periodo. Semestral.
CON EL BALANCE DESCRTIO HAGA EL FLUJO DE CAJA INDIRECTO Y SU ANALAISIS.
ACTIVOS | 2015 | 2014 | PASIVOS | 2015 | 2014 | |
Caja | 200,000 | 180,000 | Proveedores | 3,000,000 | 2,800,000 | |
Banco | 500,000 | 320,000 | Bancos | 4,000,000 | 3,200,000 | |
Documento por cobrar afiliada | 600,000 | Doc. por pagar afil | 600,000 | |||
VCN | 600,000 | 500,000 | Impuestos | 40,000 | 28,000 | |
C x Cobrar | 2,900,000 | 2,600.000 | Retenciones | 60,000 | 80,000 | |
Res. C. Malas | (400,000) | ( 300,000) | ||||
Cxc netas | 2,500,000 | 2,300,000 | ||||
Inventario | 4,860,000 | 3,948,000 | Porción L.P | 200,000 | 200,000 | |
Inversión CIA Afiliada | 2,000,000 | |||||
Gasto s P.A | 100,000 | 1 90,000 | ||||
Cxc Emplea | 120,000 | 140,000 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 7,900,000 | 6,308,000 | |
Cxc Acc, | 500,000 | 400,000 | ||||
Total A Corriente | 11,980,000 | 7,978,000 | ||||
Terreno | 2,800,000 | 2,800,000 | ||||
Inmueble | 6,800,000 | 6,100,000 | D. Largo Plazo | 1,500,000 | 1,700,000 | |
Transporte | 400,000 | 300,000 | Total L. Plazo | 1,500,000 | 1,700,000 | |
Enseres | 150,000 | 130,000 | ||||
Depreciación | ( 480,000) | (350,000) | Total Pasivo | 9,400,000 | 8,008,000 | |
Act.F. Neto | 9,670,000 | 8,980,000 | ||||
OTROS ACT | PATRIMONIO | |||||
G. de Org | 100,000 | 100,000 | Capital Acc.C | 8,000,000 | 8,000,000 | |
Capital CIA Afiliada | 2,000,000 | |||||
C. Garantías | 150,000 | 150,000 | U. retenidas | 2,500,000 | 1,200,000 | |
Total | 250,000 | 250,000 | Total | 12.500,000 | 9,200,000 | |
TOTAL ACTIVOS | 21,900,000 | 17,208,000 | Total P+C | 21,900,00 | 17,208,000 |
2015 2014
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