PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTION: “MAMUT

[pic 1]

FACULTAD DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS

ESCUELA DE INGENIERÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

INGENIERÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTION: “MAMUT”

               Entrega Final

ALUMNOS        :         Rodrigo Fuentes

                Macarena Rojas

Gabriela Santibáñez

Ayleen Urra

Francisco Urzúa

PROFESOR DEL TIG        :        Carlos Aceituno Villalobos

SANTIAGO - CHILE

Segundo Semestre 2015

ÍNDICE

ÍNDICE        

CAPÍTULO 1 INTRODUCCIÓN        

∙        CAPÍTULO 1.1: MOTIVACIÓN        

∙        CAPÍTULO 1.2: OBJETIVO GENERAL        

∙        CAPÍTULO 1.3: OBJETIVOS ESPECÍFICO        

∙        CAPÍTULO 1.4: PREMISAS        

∙        CAPÍTULO 1.5: LIMITACIONES        

CAPÍTULO 2 MARCO TEÓRICO        

CAPÍTULO 3 PRESUPUESTO OPERATIVO        

∙        CAPÍTULO 3.1: INFORMACIÓN        

∙        CAPÍTULO 3.2: PRESUPUESTO DE VENTAS        

∙        CAPÍTULO 3.3: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN        

∙        CAPÍTULO 3.4: PRESUPUESTO DE COMPRA MP        

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS        

CAPÍTULO 1 INTRODUCCIÓN

El presupuesto, tiene como objetivo estimar la cantidad de dinero que será necesario para cubrir futuros gastos de la empresa, requiriendo de una planificación estratégica, fomentando la coordinación y comunicación dentro de la empresa.

La planificación es el proceso de establecer objetivos para la empresa eligiendo un camino para alcanzar los objetivos minimizando el riesgo y a su vez serán realizados y supervisados en función del planeamiento.

Se ejecutará un presupuesto maestro para la empresa “MAMUT”, la cual ofrece a sus clientes un equilibrio entre precio y calidad de sus productos, siendo esta, su principal característica, los cuales son atractivos para los consumidores, abarcando a una gran parte de los consumidores.

Siendo el objetivo de esta investigación otorgarle a la empresa “MAMUT” toda aquella información que sea relevante para que puedan tomar decisiones a corto y largo plazo, para que tengan un crecimiento en sus ventas.

•  CAPÍTULO 1.1: MOTIVACIÓN

La variedad en sus productos, calidad en su servicio y la atención a los clientes, nos permitió como equipo adquirir nuevas experiencias. Conocer distintas formas de negociación con proveedores y realizar presupuestos para nuevos proyectos.  

Los productos ofrecidos por “MAMUT” son en general muy consumidos dentro del ámbito gastronómico- Es por esto que la empresa quiere planificar un aumento en las ventas en la línea de productos de bebidas, ya que es el producto con más consumo por los clientes, al momento de ordenar sus comidas y es un producto consumido no solo en ocasiones familiares, sino que también en todo tipo de eventos que se realizan a través del año, como por ejemplo los partidos de futbol, que son los momentos en que se atrae una gran cantidad de clientes. Por lo cual se requiere un presupuesto maestro con el fin de conocer la información necesaria, los distintos costos con proveedores y la ganancia que podremos obtener de estos productos y así tomar la decisión adecuada para la situación.

(Fuente: Vanesa fuentes, Gerente General MAMUT Plaza Vespucio)

• CAPÍTULO 1.2: OBJETIVO GENERAL

Elaborar un presupuesto maestro para la empresa “MAMUT”, con el objetivo de otorgar toda la información relevante para que puedan efectuar sus metas, decisiones e implementar la actividades necesarias para poder llevar a cabo estos objetivos.

• CAPÍTULO 1.3: OBJETIVOS ESPECÍFICO

• Presupuestar costo de mano de obra

• Presupuestar Ventas
• Presupuestar Producción
• Conocer el estado de situación financiera proyectada
• Conocer el estado de resultado

• CAPÍTULO 1.4: PREMISAS

El tiempo hoy en día es esencial para muchas familias, hombre y mujeres de trabajo, grupos de amigos, etc.

Comer es una prioridad pero no así cocinar, es por eso que muchos optan por salir de casa y visitar un restaurant  con la familia, amigos, compañeros o solos. Bajo esta premisa se quiere lograr elaborar un plan de comida rica, rápida y variada.

• Comida sana (carnes, pescados y pollos a la grilla)

• Comida vegetariana
• Comida alta en carbohidratos y calorías (productos fritos y apanados)
• Ensaladas y postres
• Bebestibles (bebidas gaseosas, bebidas alcohólicas, jugos naturales y envasados)

Comidas para todo gusto, comida preparada en el momento,  precios bajos, calidad en servicio, y atención rápida.

• CAPÍTULO 1.5: LIMITACIONES

• Mercado competitivo: Existe una variedad muy amplia de competidores enfocados en el mismo rubro (comida americana). Siendo restaurant “Applebee's”, la competencia directa más fuerte, ya que sus productos son similares.

• Publicidad: MAMUT Plaza Vespucio, no cuenta con mayor publicidad, por lo que llegar al cliente es más complicado.

• Ubicación: Al estar en Mall Plaza Vespucio está sujeto a distintos casos de peleas de personas externas lo que muchas veces asusta a clientes.

• Acceso a la información: Obtener información de este tipo es difícil ya que es información de carácter privado y no pueden ser públicos. Para realizar este trabajo se utilizó una fuente directa.

CAPÍTULO 2 MARCO TEÓRICO

• Presupuesto maestro: Es un presupuesto, el cual entrega un plan completo, consiste en realizar una proyección y mientras más preciso sea el pronóstico, más sobresaliente se presentará la planeación asignada por la empresa. El presupuesto debe considerar decisiones claves relacionadas con los productos y precios. A su vez, para elaborar este presupuesto, es necesario fijar metas a largo plazo.

Dentro del presupuesto maestro, contemplaremos: Presupuesto operativo, Presupuesto Financiero, Presupuesto de Inversiones o capital, Estado de Situación Financiera Proyectado, Estado de Resultado proyectado

...