Presupuestos

PLANEACIÓN DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS AGROPECUARIAS

DISEÑO DE MISIÓN, VISIÓN, ESTRATEGIAS, POLÍTICAS, PROGRMAS, PROCEDIMIENTOS Y ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS

CASO No. 1

Un productor propietario de un establo lechero localizado en la Región Laguna, está analizando los resultados productivos obtenidos en el pasado ciclo productivo a fin de identificar e implementar acciones de mejora que promuevan incrementos en los resultados productivos y financieros de la unidad lechera.

Los principales resultados productivos del establo de los que tiene conocimiento el productor muestran las siguientes tendencias:

Vacas en producción holstein de alto registro genético: 100 vacas

Edad promedio de las vacas en producción: 7 años:

Vaquillas de reemplazo de alta calidad genética: 25 vaquillas

Becerras destetadas: 30 becerras

El propietario señala que la calidad genética de las vaquillas y becerras no es la más conveniente, pues el material genético que le recomendaron para reproducción de los vientres no fue el más adecuado.

Periodo de lactancia promedio por vaca: 270 días al año, aunque el productor no está muy seguro porque no confía en la persona encargada de esta área la cual no tiene experiencia en esta actividad.

Lactancia diaria: 22 litros por vaca

Se desecharon en el año 5 vacas

Peso promedio de vacas de desecho: 650 kgs. por vaca

Se tiene registro de 80 vacas quedaron preñadas en el año

Se registró el nacimiento de 60 crías hembras y machos

Se vendió el total de crías hembra a los tres días de nacidos

Las crías hembra se dejaron para reponer los desechos y reemplazos

Relación de crías hembra/macho: 50%

Consumo de leche de las crías hembra: un litro diario por cría durante 40 días.

Se tiene registrado ventas de 500,000 litros de leche en el año

Se tiene registrado ingresos en el año de $1,375,000.00 por venta de leche.

Se comercializa el total de las crías macho al nacimiento

Se comercializa el 40% de las crías hembra después de 40 días de crianza

Las crías macho se vendieron en: $350.00 por cría

Se registró la muerte en el año de 8 vacas adultas y tres vaquillas.

El productor no tiene información de entradas y salidas de forrajes e insumos básicos de uso en el establo.

El establo cuenta con 5 empleados de planta pero no se tiene información sobre la puntualidad y asistencia al trabajo del personal.

Los empleados señalan que no están conformes con el salario mínimo que perciben y no cuentan con prestaciones adicionales al salario que perciben ya que en otros establos se pagan salarios más elevados y se tienen mejores condiciones de trabajo.

En el año que concluyó, se despidió a 4 empleados y se recontrató al mismo número.

El productor está enterado que en la región hay compradores de leche que pagan a $3.60 el litro de leche.

El propietario tiene la percepción de que sus costos de forraje son elevados y sus ingresos no le rinden lo suficiente para cubrirlos satisfactoriamente.

No se cuentan con planes de operación anual, ni de mediano y largo plazo.

El productor solo apunta los principales movimientos de dinero en una libreta que siempre lleva en la bolsa de la camisa.

Al revisar las instalaciones del establo se aprecia que se tiene capacidad para mantener la operación y manejo de 150 vacas.

Suponga usted que el productor le solicita su apoyo profesional para identificar los principales problemas o deficiencias del establo a fin de que le proponga acciones estratégicas en todas las áreas operativas que mejoren resultados actuales, a si como también el diseño del plan de operación anual que permita mejorar el uso de los recursos y promueva el incremento de resultados productivos y financieros en el corto plazo.

El productor tiene identificados objetivos y metas.

Con la información que se proporciona determine:

1. Principales fortalezas y debilidades que detecta en el establo.

2. Identifique los principales problemas del establo utilizando la matriz de priorización de problemas, clasificándolos en productivos, de mercado, financieros, administrativos.

3.

4. Usted le sugiere al propietario que su unidad productiva debe tener una Misión y una Visión en el largo plazo que encause la operación y recursos disponibles del establo hacia la dirección que él estime más conveniente a sus intereses. El productor le contesta que él no sabe de esas cosas, solicitándole que se encargue del diseño de estos planes y se los proponga para su validación.

5. Diseñe los principales objetivos de operación (producción, ventas, abastecimiento de insumos, financieros) generales y específicos que propondría para el corto (próximo ejercicio), mediano y largo plazo.

6. Diseñe las principales metas que usted recomienda deben proponerse para lograr los objetivos propuestos. Para cada objetivo que se proponga determine sus principales metas.

7. Diseñe para cada objetivo general la estrategia que considere màs adecuada para favorecer su obtención.

8. Diseñe para cada estrategia al menos tres políticas básicas que normen y encausen la actuación operativa del personal del establo y faciliten la obtención de los objetivos y metas.

9. Mencione al menos tres reglamentos básicos que deben diseñarse para normar la conducta del personal del establo, señalando al menos tres reglas o normas para cada reglamento operativo.

10. Identifique los principales programas operativos en los que recomienda integrar la actuación del establo.

11. Mencione al menos cinco actividades específicas básicas que identifica formaran parte de cada programa operativo.

12. Diseñe el procedimiento o metodología que se recomienda desarrollar para ejecutar al menos tres actividades esenciales del programa de producción.

13. Mencione cuales son los principales insumos y servicios críticos que identifica como indispensables para la ejecución de las actividades de cada programa operativo.

14. Mencione cuales son los principales presupuestos que recomienda elaborar para cuantificar los resultados productivos y financieros del establo.

15. Elabore los presupuestos necesarios que recomienda para el establo en los cuales se estimen los resultados finales esperados para el siguiente ejercicio de operación.

CASO

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