Procesos de una auditoria

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Nombre:

MARIANA MONSERRAT NUÑEZ CABALLERO

Matrícula:

22027695

Nombre del Módulo:

AUDITORIA Y CONSULTORIA FINANCIERA

Nombre de la Evidencia de Aprendizaje:

PROCESOS DE UNA AUDITORIA .PARTE 2. FORO Y ENTEGA

Fecha de elaboración:

31/10/2024

¿En qué áreas no se siguen los procedimientos de control interno de la empresa?

Checando la información compartida podemos ver que son en diferentes áreas que son de suma importancia para poder tener un balance general sano.

En el área de caja, es bueno que a la cajera le coloquen más control en los gastos que está realizando y que este una persona autorizada con ella para ver los movimientos que realizara la cajera en tiempo y forma

Así mismo en los estados de cuentas no llevan un control de registro bien establecido ya que desde el principio en el saldo inicial comienzan con una debiendo

* ¿Cuál es tu opinión o dictamen y tus recomendaciones para optimizar los recursos de la empresa?

Desde mi punto de vista es importante conocer las metas u objetivos de la empresa, para así poder realizar un plan detallado con un presupuesto bien realizado y así saber que herramientas utilizar para llegar al objetivo.

¿Cuál es su opinión profesional en relación a las mejoras para el control interno que pueden recomendar a la empresa que se está evaluando?

* Es importante crear procesos administrativos o capacitar a los responsables para que realicen los procedimientos adecuados, en todas las áreas, pues es evidente que no se están realizando las acciones correspondientes para comprobar, registrar y proveer la información para su mejor control interno.

* En este caso se debe contar con una persona autorizada en cada área que autorice cada uno de los movimientos efectuados, estos registros deben contener fecha, nombre, montos, causa, y firmas de solicitante y del que autoriza. Así mismo cada uno de estos movimientos deben ser registrados en tiempo y forma para que se realicen los ajustes pertinentes en las áreas de contabilidad.

* Ya sean cajas, bancos o clientes, deben existir formas y formatos para cualquier tipo de requisición, abono o cargo, justificable y oportuno, en el cual se lleve un historial de cada uno de los movimientos y responsables para un mejor control.

Cía. Manufacturera Geraldine AJ

Cedula de Ajustes

ELABORO

MUD

FECHA

30/032016

CUENTA

SUB CUENTA

NOMBRE

REFERENCIA

DEBE

HABER

BANCO

AJ-1

VALE TERMINADO

$1,000.00

DEUSORES DIVERSOS

AJ-2

VALE TERMINADO

$1,000.00

BANCOS

AJ-3

DEPOSITO DEVUELTO

$16,500.00

CLIENTES

AJ-4

DEPOSITO DEVUELTO

$16,500.00

BANCOS

AJ-5

COMISIÓN

$150.00

UTILIDAD

AJ-6

COMISIÓN

$150.00

TOTAL

$17,650.00

$17,650.00

BALANCE GENERAL

AJUSTES 2015

SALDOS AJUSTADOS

ACTIVOS

2015

DEBE

2014

HABER

2015

CIRCULANTE

2014

FONDO FIJO CAJA

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

BANCOS

242,100

260,000.00

17,650.00

224,450.00

260,000.00

CLIENTE

190,000.00

185,500.00

16,500.00

206,500.00

DOCUMENTOS

185,500.00

POR COBRAR

57,000.00

50,000.00

INVENTARIO A COSTO DE MERCADO O MENOR

330,000.00

345,000.00

333,000.00

DEUDORES DIVERSOS

30,000.00

30,000.00

1,000.00

31,000.00

30,000.00

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

4,000.00

12,000.00

TOTAL

871,100.00

897,500.00

FIJO

MOBILIARIO Y EQUIPO

79,200.00

75,000.00

79,200.00

75,000.00

EQUIPODE REPARTO

96,000.00

90,000.00

96,000.00

90,000.00

EDIFICIO

242,424.00

248,000.00

TERRENO

500,000.00

500,000.00

TOTAL

917,624.00

913,000.00

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