Seguimiento y Control de Proyectos

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         CASO PRÁCTICO        

ESTADO DE AVANCE AL FINALIZAR EL MES 7

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Introducción:

Antes de comenzar el desarrollo de la propuesta, es oportuno mostrar el gráfico comparativo entre los valores acumulados:

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Así como se entiende pertinente precisar ciertos conceptos o criterios y nomenclatura de la metodología del Valor Ganado:

• PMB, línea base de medición de desempeño
• BAC, presupuesto original del proyecto
• PV, costo presupuestado
• EV, costo presupuestado del trabajo realizado
• AC, costo real del trabajo realizado
• SV = EV - PV, desviación del cronograma, diferencia entre el valor ganado acumulado y el valor planeado acumulado, su resultado negativo indica retraso del cronograma, y positivo, adelanto del cronograma
• CV = EV - AC, desviación de costos, diferencia entre el valor ganado y el costo real, acumulados, su resultado negativo indica sobrecostes, y positivo, bajocostes
• SPI = EV/ PV, índice de rendimiento del cronograma, relación entre valor ganado y valor planeado, resultado menor a la unidad indica que no se hace un uso eficiente del tiempo, si es mayor a uno, entonces se realiza un uso eficiente del tiempo
• CPI = EV / AC, índice de rendimiento del presupuesto, relación entre valor ganado y costo real, resultado menor a la unidad indica uso ineficiente de los recursos, si es mayor a uno, entonces uso eficiente de los recursos
• TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC), índice de rendimiento hasta concluir
• EAC, estimado a la conclusión, pronóstico del costo final, existen 4 métodos de cálculo de acuerdo a diferentes supuestos:

• EAC = BAC – SV, los costos futuros no serán los estimados al inicio
• EAC = BAC / CPI, los costos futuros se calculan de acuerdo al índice de rendimiento del costo a la fecha
• EAC = BAC / (CPI * SPI), los costos futuros se calculan de acuerdo a los índices de rendimiento del costo y del cronograma a la fecha
• EAC = AC + Nuevo estimado para el trabajo remanente

• EACt = Duración de la PMB / SPI, utilizado para pronosticar la duración del proyecto, estimado a la conclusión basado en el tiempo 
• VAC = BAC - EAC, variación a la conclusión, proyección del monto del déficit o superávit del presupuesto.
• ETC, estimado para concluir, es el costo estimado del trabajo restante, calculado como la diferencia entre BAC y EV, pero, debiera ser producto de una nueva estimación

1. ¿Cómo vamos respecto al tiempo?

Para responder esta pregunta se utilizarán los indicadores SV y SPI, a partir de los cuales pueden deducirse tanto el desvío del cronograma o la variación respecto al tiempo estimado, así como, el desempeño o eficiencia del tiempo.

• ¿Estamos adelantados o atrasados?

El resultado del indicador desviación del cronograma, calculado como: $330 - $374, arroja el resultado de 44 negativo, por tal razón puede afirmarse que el proyecto está atrasado respecto al cronograma.

• ¿Cuán eficientes somos en el uso del tiempo?

En este caso se utiliza el indicador índice de desempeño del cronograma, calculado como: 330 / 374, el resultado es aproximadamente 0,88, por lo que se afirma que el proyecto no utiliza el tiempo en forma eficiente.

• ¿Cuándo concluiremos?

Según PMI, existe un enfoque que mide las variaciones del proyecto en unidades de tiempo, EACt, criterio que puede utilizarse para pronosticar la duración del proyecto.

• EACt = 15 / (330 / 374) = 17 meses. Habría un retraso de finalización del proyecto de dos meses.

Aun así, recomiendan preverlo a partir del estudio de la red del proyecto, es decir a través de la ruta crítica, a partir del mes 8 esto incluiría actividades de tuberías, instrumentación y pintura.

1. ¿Cómo vamos con respecto al costo?

Para responder esta pregunta se utilizarán los indicadores CV, CPI, TCPI, EAC, a partir de los cuales pueden deducirse el desvío del presupuesto, el desempeño del presupuesto ejecutado, la eficiencia necesaria a partir de la fecha para cumplir con lo presupuestado, el costo al final del período.

• ¿Vamos por arriba o por debajo del presupuesto?

El resultado del indicador desviación de costos, calculado como (330 – 350), arroja el resultado de 20 negativo, por tal razón puede afirmarse que el proyecto está por encima del presupuesto.

• ¿Cuán eficientes somos en el uso de los recursos?

Se utiliza el índice de desempeño del presupuesto, calculado como (330 / 350), el resultado es aproximadamente 0,94, por lo que se afirma que el proyecto es ineficiente en el uso de los recursos.

• ¿Cuán eficientemente debemos usar los recursos restantes?

Si el objetivo es cumplir con el presupuesto planeado, esto implica que debe utilizarse en forma muy eficiente los recursos restantes, de manera que compense los resultados obtenidos a la fecha.

Por lo que se utilizará el índice de rendimiento hasta concluir, el coeficiente 158/138 da como resultado 1,14. Posiblemente en términos cuánticos debiera obtenerse esa eficiencia.

• ¿Cuánto va a terminar costando el proyecto?

El Estimado a la Conclusión, pronóstico del costo final. Cómo se menciona en la introducción, pueden emplearse 4 criterios diferentes para su cálculo:

1. costos futuros no serán los estimados al inicio:

        EAC = BAC – SV = 488 – (330 - 374) = 532

1. costos futuros, de acuerdo al índice de desempeño del presupuesto:

EAC = BAC / CPI = 488 / (330 / 350) = 517,58 (esta forma de cálculo es la empleada en el video del curso)

1. costos futuros a partir de los índices de desempeño de costos y de cronograma:

EAC = BAC / (CPI * SPI) = 488 / [(330 / 350) * (330 / 374)] = 586,59

1. a partir de la fecha de análisis lo estimado permanecerá invariado.

EAC = AC + (BAC – EV) = 350 + (488 – 330) = 508

a pesar de este último cálculo, tal vez fuera recomendable realizar una nueva estimación a partir del mes 8.

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