Sistema de control interno empresa inventada Empresa Lofgham

Diagnóstico del Sistema de Control Interno

Empresa Lofgham

Unidad I y Unidad II

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1. Nombre de la sociedad y tipo de sociedad mercantil

Lofgham Electromecánica SPA (Sociedad por Acciones)

1. Resumen de su actividad económica.

Mantención y reparación de motores eléctricos para la minería.

1. Junta Directiva.

Gerentes generales: Juan Mandiola – Patricio Huerta – Marco Gálvez

Contador: Juan González

1. Estructura organizativa de la empresa, con cargos de acuerdo a la línea de mando y autoridad.

Verde: Línea de mando Gerencial.

Naranjo: Línea de mando Superior.[pic 2]

Azul: Línea de mando Operacional.

1. Cuestionario por componentes de control interno.

1. Ambiente de control:

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1. Evaluación y gestión de riesgo:

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1. Actividades de control:[pic 5]
2. Información y comunicación:

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1. Monitoreo:

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1. Diagnóstico Componentes de Control Interno 

Análisis de respuestas:

1. Ambiente de Control:

El año 2023, la empresa sufrió un cambio desde la Administración de la empresa, se integra el Gerente General Juan Mandiola, donde surge una restructuración de las normas y políticas de la empresa. El área “cuentas por pagar” se traslada a la sucursal de Antofagasta, pero aun no están establecidos los procedimientos por escrito, pero se encuentran determinada la asignación de autoridad, generando reportes al Jefe de Administración y Finanzas, y el Jefe al Gerente.

Se recomienda vincular y estructurar políticas que generen conciencia de cada acto frente a valores e integridad en la organización y así, llevar un buen ambiente de control, un buen liderazgo basado en principios e integridad.

Debe haber claridad en objetivos que confirmen la estructura, que los trabajadores cumplan sus funciones, para mantener un sano crecimiento organizacional.

1. Evaluación y gestión de riesgo:

La Administración o la alta gerencia debe tener presente un correcto funcionamiento para manejar acontecimientos frente a cada riesgo, para evitarlos, reducirlos y/o aceptarlos. Este componente está atado con la valorización y respuesta de los riesgos, de esta manera le ayudará a identificar los riesgos a los que se expone el área y la empresa, minimizando posibles costos, evaluar el impacto que tendría, errores, etc. Los posibles riesgos que el área podría tener sería, la duplicación de pagos, el quedar mal catalogado como cliente, entre otros.

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