TRABAJO FINAL CAPITAL DE TRABAJO

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TRABAJO FINAL

ADRIAN ALEJANDRO SERVIN ANGEL

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El maneo de recursos en una empresa siempre es un baluarte importante para el correcto funcionamiento de esta misma. Para conocer de qué manera se están trabajando con los recursos de la empresa tenemos 4 áreas importantes que si bien no son obligatorias en una organización, son fundamentales para no estar desperdiciando recursos. El Capital de Trabajo, la Administración Financiera de Tesorería, la Administración de Inventarios y la Administración de Cuentas por Cobras son las 4 áreas que si son bien implementadas y aplicadas podrán hacer grandes diferencias y cambiar cosas que se estén haciendo mal.

Explicaremos en que consiste cada una de ellas y para qué sirven en una empresa, además de que nos daremos cuentas de que si faltara alguna de estas áreas, no podrían existir las demás ya que están ligadas cercanamente a pesar de enfocarse en distintas cosas.

CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo es la inversión que tiene en un negocio o empresa para llevar a cabo todas sus actividades y financiar los gastos necesarios. El capital de una empresa previene de la inversión realizada por los socios que puede ser en dinero o en bienes.

En la mayoría de libros y ensayos especializados se ha definido que el Capital de Trabajo es el resultado de al Activo Circulante restarle el Pasivo Corto Plazo.

Entonces la formula general para el Capital de Trabajo es

CT: AC-PC

Si en una empresa tenemos 1,000,000 de Activo Circulante y 750,000 de Pasivo Corto Plazo, entonces tendremos como resultado 250,000 de Capital de Trabajo para inversiones y gastos necesarios.

CT= 1,000,000 – 750,000 = 250,000

El capital de trabajo se debe saber utilizar bien y más cuando se trata de invertir, si se malutiliza el capital de trabajo la empresa perderá solvencia y quedara frágil para futuras inversiones o gastos imprevistos e incluso gastos que ya se conocían.

Para esto se debe de analizar bien antes de hacer una inversión y si se llega a hacer no se debe invertir todo el dinero porque en las empresas nada es seguro y cualquier inversión te puede generar utilidades pero también puede ser una pérdida de dinero considerable. El financiamiento a corto plazo consiste en contraer obligaciones que se espera que venzan en un plazo de un año o menos con la meta de obtener los recursos necesarios para sostener una buena parte de los activos circulantes como caja, inventario, doc x cobrar. El financiamiento a corto plazo no compromete los activos fijos. Se recomienda no tener una caja de más de 50,000 pesos pues no es necesario más ya que son para gastos menores, el inventario o almacén se tiene que cuidar mucho ya que se invierte mucho dinero en él y es el activo que más tarda en generarte utilidades y el que menos rota, por lo cual hay que ser cuidadosos con este activo.

ADMINISTRACION FINANCIERA DE TESORERIA

La tesorería de una empresa es lo más importante de las áreas que la constituyen ya que sin ella no tenemos recursos para trabajar. Para esta área tan importante se debe tener una administración financiera de tesorería, la cual tiene por objetivo coordinar los elementos para maximizar el patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez.

Sus objetivos principales son maximizar el capital de la empresa, reducir una crisis de liquidez, manejo eficiente del efectivo y tener liquidez para cubrir los pagos de pasivos y egresos.

Para su mejor funcionamiento debe haber 2 áreas, la de ingresos y egresos, las cuales deben trabajar por separado pero teniendo la información de cada área a la mano.

Para su mejor manejo deben existir políticas y lineamientos para el momento de gastar dinero o destinar recursos para un gasto.

Aquí algún ejemplo de una buena estructura de una administración financiera de tesorería

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Para las decisiones de corto plazo también puede existir una evaluación de proyectos y así tomar mejores decisiones y menos riesgos.

ADMINISTRACION FINANCIERA DE INVENTARIOS

El inventario o almacén es la parte más importante de nuestro Activo Circulante ya que es lo que nos genera recursos y utilidades, por eso la importancia de tener una administración que se encargue de los costos y gastos de mantener el inventario existente y que haga análisis de cuanto tardamos en que la materia prima que está en el almacén, nos genere dinero.

La administración de inventarios se da para posibilitar la disponibilidad de bienes al momento de requerir su uso o venta.

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