Agenda reunión Ventas

Objetivo

Obtener un entendimiento del funcionamiento de la organización, sus debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas con el fin de identificar riesgos de negocio, fraude y procesos y las respuestas de la gerencia que los mitigan.

Aplicabilidad

Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad.

Evidencia de Revisión

Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo elaboró y revisó.

NOTA: ESTE ES UN MODELO DE AGENDA QUE DEBE SER ADECUADO POR EL AUDITOR DE ACUERDO CON LAS CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LA ORGANIZACIÓN  Y DEL TRABAJO QUE SE REALIZARÁ.

AGENDA REUNIÓN

Reunión: Entendimiento de la Entidad

Fecha: XX de XXXXX de 2010

Hora:     XX   X.M

Lugar:

Participantes:

TEMAS A TRATAR

1. ¿De forma general nos puede describir el proceso que usted administra teniendo en cuenta las actividades que se ejecutan desde el inicio hasta el final y los sistemas de información que soportan el proceso?

1. ¿Cuáles son los objetivos y las principales estrategias del proceso de ventas para el 20XX?

1. ¿Considera que los objetivos son alcanzables de acuerdo con la estructura de la compañía?

1. ¿Cuáles son los principales riesgos  de negocio, es decir, factores críticos que podrían impedir que la compañía cumpla con sus objetivos? 

Ejemplos:

• Entrada de nuevos competidores
• Entrada de productos sustitutos
• Dependencia de pocos clientes
• Poder de negociación de los clientes
• Envejecimiento de la población
• Competencia agresiva
• Contrabando
• Falsificación de productos
• Difícil situación económica de clientes clave
• Nueva legislación

1. ¿Qué tipo de respuestas se han implementado por parte de la gerencia para mitigar los riesgos significativos?

1. ¿Cómo investiga las estrategias y fortalezas de los  principales competidores de la compañía?

1.  ¿Cómo se analiza la estructura de su proceso con el fin de determinar sus fortalezas y debilidades?

1. ¿Cuáles considera que son las principales fortalezas y debilidades del proceso de ventas?

1. ¿Cómo mide el rendimiento de su proceso?

1. ¿Qué cambios y/o situaciones importantes se han presentado durante este año y que implicaciones tendría sobre la operación de la Compañía ?. ¿Implica, cambios en los objetivos, estrategias, líneas de negocio, procesos, contratos suscritos, controles, estructura organizacional, entre otros?.

1. ¿Existen proyectos significativos que su área haya llevado a cabo durante el 200X, se estén implantando o se encuentren en estudio, que tengan importancia estratégica para los negocios? ¿Cuáles? ¿Impacto?  

Riesgo de Fraude

1. ¿Qué riesgos de fraude identifica dentro de su proceso?
2. ¿Qué controles se han implementado para mitigar su impacto?
3. ¿Se han  presentado fraudes dentro del proceso? ¿Cómo ocurrió?

Riesgos de Identificados

• Frecuencia se refiere al número de veces que se ejecuta (Anual, mensual, semanal, diario, más que diario)

General

¿Existe algún tema adicional que usted considere importante comunicarnos que no hayamos tenido en cuenta en ésta agenda?

Conclusión

Obtuvimos un entendimiento del funcionamiento de la organización, sus debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas. Los riesgos de negocio y fraude significativos fueron trasladados a la matriz de riesgos, documento BE.

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