COMPRA SOBREVALUADA DE MAMELUCOS Y BOTAS PARA EL DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE SEDAPAL

COMPRA SOBREVALUADA DE MAMELUCOS Y BOTAS PARA EL DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE SEDAPAL

• CONDICION:

En el proceso de auditoría de la empresa el equipo auditor va a determina las siguientes observaciones, de acuerdo al cuadro comparativo de precios de los artículos elaborado por nuestro auditores, identificando en el caso las cotizaciones de diferentes empresas (véase en el anexo), por el cual analizamos que tomaron la decisión de elegir a La empresa CRETED SAC para la obtención de estos mamelucos y botas. A continuación describiremos las deficiencias detectadas y lo ocurrido por nuestro equipo auditor

• No se llevó a cabo la adecuada evaluación de las propuestas por lo que hubo subvaluación en los precios, siendo el monto resultante por el pago de los precios subvaluados de 2064 S/.en la adquisición de los mamelucos y botas, obviando las cotizaciones de otras empresas (véase en el anexo).

• Se realizó la compra de mamelucos y botas de mala calidad debido a que son muy delgados, se deterioran con facilidad y no cumple con las expectativas y requerimientos adecuado.(véase en el anexo )

• Hubo un incumplimiento en el procedimiento de compra N° 1002 de fecha 15/06/2013 y el correspondiente Comprobante de Pago N° 90312 de fecha 04/08/2013 que se adquirió de la empresa CRETED SAC tras la firma de la servidora Elizabeth Contreras y no del jefe de área de compras que es Dr. García Calderón Erick quien solicito dichos bienes.(véase anexo )

• Se hizo caso omiso al informe del jefe del área de abastecimiento hacia el jefe de compras el Dr. García calderón Erick tras el aviso de la devolución de la mercadería debido a que los mamelucos son muy delgados y de mala calidad, por no cumplir con los requerimientos técnicos y medidas correspondientes (véase en el anexo )

• CRITERIO:

El Equipo auditor a determinado que en los procesos de la organización se debe llevar a cabo el cumplimiento de las siguientes normas, directivas y reglamentos correspondientes para generar un buen proceso óptimo y eficiente en la empresa. A continuación se difiere lo siguiente:

- El quipo auditor de acuerdo a la información obtenida hace referencia que Hubo un incumplimiento de la: DIRECTIVA N°. 702-007-2012 Ley de contrataciones-“Las Bases de una Adjudicación de Menor Cuantía para la adquisición de bienes o la contratación de servicios contienen las especificaciones técnicas, características, cantidades y/o calidades de los bienes o servicios a adquirirse o contratarse.”. Por lo que debería tener un enfoque cuidadoso al momento de adquirir los mamelucos y botas y cumplir con el reglamento para fines de beneficio de su empresa y no se produzca una subvaluación deficiente. (véase anexo)

- Al respecto la empresa tiene la obligación de brindar beneficios y preocuparse por el bienestar del personal en lo cual el equipo auditor a detectado una negligencia incumpliendo los requisitos para la adquisición de mamelucos y botas señalados en lo siguiente DIRECTIVA N° 701-007-2011, Art 3.- “Los procesos de adquisición y contratación regulados por esta Ley y su Reglamento se rigen por los principios de moralidad, libre competencia, imparcialidad, eficiencia, transparencia, economía, vigencia tecnológica y trato justo e igualitario; teniendo como finalidad garantizar que las Entidades obtengan bienes, servicios y obra de la calidad requerida, en forma oportuna y a precios o costos adecuados” (véase anexo)

- Se detecta una deficiencia por parte de la señorita la servidora Elizabeth Contreras, que firmo una orden de compra no autorizada con el cual no era la función que tenia dentro de la organización, incumpliendo el ROF –“REG-ROF-001-2005--m) Realizar otras funciones de su competencia que le asigne la Gerencia General o su jefe mas no podrá intervenir en firmas no autorizadas por ello”, también fue determinarte que no comunico sobre este proceso realizado por ella con lo cual infringió a un principio de deshonestidad 018-2010.RIT-SERVIR-PE, “respetar y cumplir con las disposiciones legales entre ellas las disposiciones establecidas en el código de ética acatar, las presentar normas del presente reglamento interno de trabajo”.

- El equipo auditor determina que se infringe una norma muy importante en la estructura de los empleados que intervienen en el proceso determinando que el Dr. García jefe de compras incumple esta normativa de la empresa: MOF-AD55-F007-2000”Coordinar de manera eficiente con el jefe de abastecimiento sobre los inventarios adquiridos y cumplir órdenes con el requerimiento exacto de lo dispuesto”, con lo cual es una desobediencia absoluta y que se debe de evaluar para la corrección inmediata del personal.

- CAUSA:

El equipo auditor determina e identifica los sucesos ocurridos en la empresa, se toman en cuenta los siguientes puntos:

- Se presencio que no cumplieron las normas establecidas en cada directiva mencionada(anexo )

- Existió falta de honestidad “principio básico” por parte de la servidora Elizabeth Contreras al firmar la el acta de conformidad de la Orden de Compra N° 1002, tambien no cumplieron con las políticas de la empresa.

- Negligencia por parte del jefe de área de compra Dr. García Calderón Erick ya que el debería verificar las adquisiciones de los bienes y firmar como responsable absoluto

- También se detecta una insuficiente incomunicación por parte de la estructura de los empleados, también una organización poco efectiva y deficiente al realizar funciones comunes.

EFECTO:

El equipo auditor tuvo un análisis amplio respecto a la empresa, Por lo tanto nos referimos a que hubo una adquisición de los vestuarios ha generado una sobrevaloración de 2064.00 nuevos soles ya que en la parte de los mamelucos hay una diferencia de 804.00 nuevos soles en la cantidad comprada de 60 mamelucos y en las botas hay una diferencia de 1260.00 nuevos soles por la cantidad de 60 pares, siendo un dinero mal gastado para la empresa y no generando rentabilidad, Esto se debe a que se llevó un control inadecuado de los recursos debido a que no se hizo participar al área de abastecimiento ya que ellos saben cuándo les falta un implemento para proceder a solicitar dicho implemento para la elaboración de su trabajo o desempeño profesional, ya que no hubo seguridad de cumplimiento de su trabajo Y no aplicando el MOF a la vez se está violando las directivas establecidas en la empresa.(VEASE EN EL ANEXO)

El equipo auditor detecto al personal como insuficiente

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