Control REGISTROS DE TRANSACCIONES

[pic 1][pic 2]

CONTROL 01:[pic 3][pic 4]

REGISTROS DE TRANSACCIONES

Distribuidora Caritos S.A.C. se dedica a la venta de confiteria, bienes que se encuentran gravados con IGV; en el mes de abril de 2016 ha tiene el siguiente aporte de capital:

1. El 01 de junio los socios dan un Aporte en efectivo, 50,000.00 nuevos soles, mercadería 5,000 bolsas de caramelos Perita  a un precio de 5.00 c/u, mercadería 10,000 cajas de Chocolate DONI  a un precio de 10.00 c/u 10 estantes a un precio de 500.00 c/u; 02 computadoras a un precio de 2,000 c/u. Determine el capital social.
2. El día 03 Se alquila un inmueble a S/. 12,000.00 anual, pagándose por adelantado con cheque Nº 015-1002457810
3. El día 03 se manda a hacer los comprobantes de pago a la imprenta La Prensa S.R.L. por S/. 530.00 según fact. 001-00739
4. El día 05 Se manda a hacer un anuncio publicitario en el diario Correo SAC por un total de S/. 1,400.00 según factura Nº 001-025478. 50% al contado la diferencia a 30 días
5. El día 05 compra mercadería por un importe de S/. 12,000.00 (compra bombones AR  a un precio 6.00 c/u) a la empresa New S.A.C., con factura Nº 001-001234.
6. El día 06 Se compra 01 vitrina de 5 niveles color plomo, en S/. 2000.00, según Fact. 001-00097 al crédito, dando como inicial el 10% y la diferencia a 60 días.
7. El día 10 Se compra útiles de oficina por un total de S/. 500.00 a supermercados VEA S.A.C., según factura Nº 002-04578
8. El día 12 Compra 1,000 cajas de chocolates BB con un valor de 8 c/u, de  CAFÉ S.A.C. RUC 20154401512 por Según factura 002-02564.se cancela mediante deposito bancaria el mismo día.
9. Con fecha 15. se vende 4000 Caramelos Preita por un precio total de S/. 9.00 al cliente “SANTA” S.R.L. RUC 20102012208 según factura Nº 001-0001
10. Con fecha 17 se efectúa la venta al contado de 8000 chocoles  Doni a un precio de S/. 15.00, a la empresa “SAN DULCE” S.A.C.  con RUC 20501040805 según factura Nº 001-0002
11. El día 20.06.14 Paga la mensualidad del mes de junio por el curso de Chocaletria, para una de las trabajadoras de la entidad, por S/.1200.00, se emite FC Nº 001-0006580 en CEO CARMEN SAC RUC 20104025321
12. Con fecha 21. se vende 2000 bombones AR  un precio de 10.00 al cliente “SANTA CLAUX” S.R.L. RUC 20204050602 según factura Nº 001-0003.
13. El 24. Edelnor  con ruc 20505462052 ha emitido el recibo por los servicios de electricidad del mes de junio, por S/.950 más IGV, el mismo que vence el 02.07 y es cancelado el 30.06. en efectivo según factura 110-225145258.
14. El 26. Chocolates Peruanitas SAC con Ruc 20254228311 emitió la Factura  Nº 001-001506, por la compra de 1,000 chocolates por  S/.3,600.
15. El 30. Se paga sueldo según el siguiente detalle: Gerente 2500.00; 03 vendedores 1,200.00

Efectué los EEFF y el calculo del IR.

[pic 5][pic 6]

PRACTICA  02:[pic 7][pic 8]

REGISTROS DE TRANSACCIONES

Distribuidora Caritos S.A.C. se dedica a la venta de confiteria, bienes que se encuentran gravados con IGV; en el mes de junio de 2016 ha tiene el siguiente Estado financiero:

1. El día 09 Se manda a hacer un anuncio publicitario en el diario Correo SAC por un total de S/. 1,500.00 según factura Nº 001-025478.
2. El día 05 compra 5,000 bombones AR a un precio 6.00 c/u, 1,000 cajas de chocolates BB con un precio de 8 c/u; 4,000 Caramelos Perita por un precio total de S/. 5.00 c/u; 5000 chocolates  Doni a un precio de S/. 10.00 de  CAFÉ S.A.C. RUC 20154401512 se cancela mediante deposito bancaria el mismo día a la empresa New S.A.C., con factura Nº 001-001234.
3. El día 10 Se compra útiles de oficina por un total de S/. 1500.00 a supermercados VEA S.A.C., según factura Nº 002-06578
4. Con fecha 15. se vende 3000 Caramelos Perita por un precio total de S/. 9.00; 3000 chocolates  Doni a un precio de S/. 15.00,  vende 2,000 bombones AR  un precio de 10.00  al cliente “SANTA” S.R.L. RUC 20102012208 según factura Nº 001-00010
5. El 25. Edelnor  con ruc 20505462052 ha emitido el recibo por los servicios de electricidad del mes de Julio, por S/.1050 más IGV, el mismo que vence el 02.08 y es cancelado el 30.07. en efectivo según factura 110-225144589.
6. El 30. Se paga sueldo según el siguiente detalle: Gerente 2500.00; 03 vendedores 1,200.00 c/u

Efectué los EEFF, el calculo del IR y el análisis de USOS y Aplicación de Fondos y Ratios

...