Diseño De Control Interno

TABLA DE CONTENIDO

pág.

INTRODUCCION 5

TITULO

1. PROBLEMA DE INVESTIGACION

1.1 SITUACION PROBLEMÁTICA 6

1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 7

1.3 DELIMITACIONES 8

1.4 SITUAR EL PROBLEMA EN EL CONTEXTO 8

2. OBJETIVOS

2.1 OBJETIVO GENERAL 9

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 9

3. JUSTIFICACION 10

4. MARCO TEORICO 10

4.1 ANTECEDENTES 11

4.2 BASES LEGALES 12

4.3 BASES TEORICAS 14

4.3.1 Control Interno 14

4.3.2 Fundamentos del Control Interno 15

4.3.3 Componentes del Control Interno 17

Ambiente de Control17

Valorización de Riesgo 17

Actividades de Control 17

Información y Comunicación 18

Monitoreo y Supervisión 18

4.4 BASES CONCEPTUALES 18

4.5 DEFINICION DE TERMINOS 23

4.6 HIPOTESIS 25

5. METODOLOGIA 25

6. ADMINISTRACION DE LA INVESTIGACION 26

7. PRESUPUESTO 29

8. CRONOGRAMA DE GRAFFT 30

9. CONCLUSIONES 31

10. BIBLIOGRAFIA 32

INTRODUCCION

El crecimiento y evolución de las organizaciones traen como consecuencia un incremento tanto en la cantidad como en la complejidad de las operaciones en una empresa, por el uso de las tecnologías en los diferentes procesos de administración, producción, incorporación del recurso humano, crecimiento y expansión de la organización; además los continuos procesos de cambio crean la necesidad cada vez más urgente de revisar y restructurar los modelos administrativos de las organizacionespara minimizar los riesgos y lograr la eficiencia y eficacia en los procedimientos establecidos.

Se ve la necesidad para la consolidación de GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E Y R “GEORIENTE E&R E.U.” diseñar un Sistema de Control Interno en las diferentes áreas de la compañía como es la Administración, Recurso Humano, Inventarios, Contabilidad y Área Comercial en busca de mejorar su situación y fortalecimiento en la dirección de los objetivos de rentabilidad, además promoverá la eficiencia, reduciendo los riesgos de pérdida de activos, y ayudando a asegurar la confiabilidad de los estados financieros.

El control interno se define como un proceso, ejecutado por personas de la entidad, diseñado para cumplir objetivos específicos. La definición es amplia abarca todos los aspectos del control de un negocio, permitiendo así que un directivo se centre en objetivos específicos, el control interno costa de cinco componentes interrelacionados, los cuales son inherentes a la forma como la administración maneja la empresa. Los componentes están ligados, y sirven como criterio para determinar cuando el sistema es objetivo.

TITULO

Diseño del sistema de control interno para el GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E&R “GEORIENTE E&R E.U.”

1. PROBLEMA DE INVESTIGACION

1.1 SITUACIÓN PROBLEMÁTICA

Los problemas y las soluciones de una empresa tienden a pasar de un extremo a otro en la medida en que se extienden aumentan las ventas, el número del personal, las cifras que ingresan por mantenimientos y servicios entre otros, se complican los procedimientos. La implementación del control interno es importante para la buena administración de GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E Y R “GEORIENTE E&R E.U.”, pues favorece el uso adecuado de los recursos humanos, financieros y materiales con el fin de obtener mejores resultados en las actividades administrativas y operativas.

El control interno se define como una acción básica para evaluar la efectividad, con el propósito de brindar protección a los activos contra pérdidas que procedan de los controles erróneos en el procesamiento de las transacciones y manejo de los activos correspondientes. En GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E Y R “GEORIENTE E&R E.U.”, se propondrá a tener controles según la visión de la administración, se realizaran procedimientos metodológicos no adecuados para asegurar la efectividad en los controles; aun aplicando los instrumentos existentes se considera necesario la implementación de una herramienta de control interno, que asegure la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables.

Hasta el momento, la administración y el personal de la empresa GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E Y R “GEORIENTE E&R E.U.”, no cuenta con una asistencia técnica ni poseen conocimientos básicos de control interno para alcanzar un desarrollo empresarial, tanto administrativo como operativo, por lo que no existen los mecanismos sólidos para realizar sus actividades que le permitan tener un eficiente control de sus procedimientos.

El control interno se diseñara para mantener al GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E Y R “GEORIENTE E&R E.U.”, en la dirección de los objetivos de rentabilidad, además promoverá la eficiencia, reduciendo los riesgos de pérdida de activos, y ayudando a asegurar la confiabilidad de los estados financieros, que proporciona seguridad razonable en el cumplimiento de los objetivos, efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

GRUPO EMPRESARIAL DEL ORIENTE E Y R “GEORIENTE E&R E.U” nació hace 4 años, ha crecido aceleradamente y no cuenta con un Sistema de Control interno, por lo que ha adquirido especial importancia, la implementación del sistema de Control Interno, porque permite el desarrollo

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