El Descuento

EL DESCUENTO.

El descuento en su connotación gramatical, no está regulado en la LGTOC, ya que ésta sólo regula una especie de descuento y es el descuento de créditos en libros.

El descuento de créditos en libros, es la operación en virtud de la cual el descontador adquiere del descontatario un crédito a cargo de un tercero, mediante el pago de contado del mismo (crédito), menos una tasa de descuento.

En la práctica este contrato estrictamente bancario se encuentra en desuso y únicamente se encuentra en la Ley, por lo que se ha comentado que es letra muerta.

1.- ELEMENTOS PERSONALES.

Descontador.- Que es el banco

Descontatario del título.- Es el cliente del banco

El descuento es un derecho de crédito, de una persona acreedor para exigirle a un deudor el cumplimiento de una obligación de hacer o no hacer (es lo contrario a una obligación).

2.- documentos objeto del descuento.

Los documentos utilizados en el descuento son: la letra de cambio, el pagaré, recibos de comercio, certificaciones de obra, contratos y demás facturas calificadas por la Entidad que concede el descuento.

NATURALEZA JURÍDICA.

Las teorías que se han propuesto al respecto son las siguientes:

• Teoría del mutuo con garantía prendaría.- Sostiene que el descontador le da una cantidad en mutuo al descontatario y el crédito queda en garantía prendaria del pago del préstamo.

• Teoría de la compraventa.- El descontador le compra el crédito al descontatario.

No obstante lo anterior, el descuento tiene su naturaleza jurídica propia.

El descontador adquiere del descontatario el crédito y éste es subsidiario responsable del crédito.

UTILIDADES PRÁCTICAS.

• Como medio para ejercer un crédito, los bancos abren a las empresas una línea de crédito.

• Factoraje Financiero.- En México, esta es una operación de crédito de descuento o documentos que incorporan derechos.

• En la adquisición de deuda pública (intercambio de deuda pública por inversión) la tasa de descuento está de acuerdo con la calidad del deudor. México nunca ha pagado su deuda, nuestra deuda externa se puede adquirir a descuento (cualquier inversionista).

5.- EL DESCUENTO DE CRÉDITO EN LIBROS.

Los comerciantes tienen en sus libros cuentas por cobrar, el banco (descontador) le paga por adelantado esos créditos con un descuento.

6.- REQUISITOS DEL DESCUENTO DE CRÉDITO EN LIBROS.

De conformidad con el artículo 288 de la LGTOC, los requisitos del descuento de créditos en libros son los siguientes:

• Que el crédito sea a plazo fijo (exigibles a término o plazo fijo).

• Que el deudor manifieste por escrito, su conformidad con el importe del crédito.

• Que la opción de descuento se haga constar en una póliza a la que se agreguen documentos descontados y también poner el tipo de interés pactado, así como los términos y condiciones de pago.

• Para protección del banco, el descontatario debe girar letras a la orden de aquél, a cargo de los deudores, y se las dará al banco descontador.

No

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