Finanzas Publicas

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA AÑO FISCAL 2013

Exposición de motivos

PLIEGO: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA

1.- INTRODUCCION

En consecuencia con el artículo 192° de la constitución política del Perú , el artículo 42° de la ley de bases de descentralización n° 27972 , las municipalidades tienen competencia para aprobar su presupuesto dentro del plazo establecido por las directivas aprobadas por la dirección general del presupuesto público del ministerio de economía y finanzas .

Las municipalidades del distrito de huacho de acuerdo con lo establecido en la directiva n° 004-2012-EF/50.01,”directiva para la programación y formulación del presupuesto del sector público ha tomado las acciones necesarias para definir las metas presupuestarias a cumplir, así como a precisado el tratamiento presuestario de los diversos recursos públicos y la previsión de los gastos pertinentes, ascendiendo el presupuesto institucional de apertura para el año fiscal 2013 del pliego municipalidad provincial de Huaura ala suma de s/. treinta y cuatro millones quinientos catorce mil setenta y ocho y 00/100 nuevos soles (s/.34,514,068), equilibrado convenientemente entre ingresos y egresos.

2.-PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AÑO FISCAL 2013

La municipalidad distrital de huacho, ha considerado para el presente ejercicio económico los siguientes propósitos:

A) GASTOS CORRIENTES:

La municipalidad del distrito de huacho , tiene como propósito orientar el uso de sus recursos económicos a nivel de cada centro de costo destinado a gastos corrientes, en el mantenimiento y operatividad de sus servicios básicos impulsando una administración municipal moderna que permita optimizar la utilización de los recursos humanos logísticos y financieros , para el cumplimiento de las metas presupuestarias a nivel de las actividades que se han programado para el año 2013

En cumplimiento de los objetivos previstos para el año fiscal 2013 se ha destinado para gastos corrientes la suma de s/. 24, 495,614 por los siguientes rubros:

 00 Recursos ordinario a S/. 1,123,461

 07 Fon común 8,058,336

 08 Impuestos municipales 3,598,794

 09 Recursos direct. Recaud 8,689,247

 18 Canon , sobrecanon, REG 3,025,776

Dentro del cual se incluyen los recursos transferidos por el gobierno central; lo que permitirá atender las actividades de carácter que son necesarias para el normal funcionamiento de austeridad establecido por las normas legales vigentes.

B) GASTOS DE CAPITAL

Los gastos de capital previstos para el ejercicio fisca 2013, asciende a la suma de s/. 11, 141,915, financiado por los siguientes rubros:

 04 foncomun s/.2,014,584

 18 canon , sobre – canon , reg 9,077,331

 09 recursos direct recaud 50,000

Los recursos provenientes de los rubros fon común recursos directamente recaudados se ha orientado para la adquisición de bienes de capital ( mobiliario y equipo de computo)

Por el importe de s/. 50.000,00

Los recursos provenientes de los rubros fon común y canon, sobre canon y regalías se ha orientado para la ejecución de los proyectos de inversión pública de impacto local y provincial por el importe de s/. 11, 091,915,00

Estos proyectos han sido considerados tomando como documento orientador el plan de desarrollo concertado y los resultados del proceso del presupuesto participativo.

3.- PRESUPUESTO PARA EL AÑO 2013

la municipalidad para el cumplimiento de sus funciones de operatividad y mantenimiento de los servicios públicos que brinda en forma permanente a la población de su jurisdicción y en función a la directiva de presupuesto ha diseñado una estructura programática asociada a una estructura funcional formando en cuenta tres categorías presupuestarias tales como: PROGRAMAS PRESUPUESTALES , ACCIONES CENTRALES Y ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS ( APNOP).

Considerando que la misma constituye el enlace coherente de las funciones con los programas funcionales con los subprogramas funcionales y de estos últimos con las actividades y proyectos.

Las actividades y los proyectos constituyen las unidades básicas de asignación de fondos públicos, contienen los componentes y las metas presupuestarias lo cual permite el análisis del avance de la ejecución física, su contrastación con la ejecución presupuestaria de los gastos y el grado de avance en el logro de los objetivos institucionales establecidos para el año fiscal 2013.

I. ESTIMACION DE INGRESOS

Para la estimación de ingresos que se proyecta percibir obtener o recaudar a nivel distrital durante el año 2013 , conforme a la ley N° 28411 – ley del sistema nacional de presupuesto y modificatorias y directiva N° 004-2012 – ef / 50.01 “ directiva para la programación formulación del presupuesto del sector publico” aprobado mediante resolución directoral n! 012-2012 – EF/50.01

A nivel de rubro, los ingresos se desagregan de la siguiente manera:

07 fon común 10,072,920

08 impuestos municipal 3,598,794

09 recursos direct.rec 8,739,247

18 canon y sobre canon 12,103,107

Total s/. 34,514,068

A nivel de partida genérica la estructura de los ingresos es la siguiente:

1. INGRESOS PRESUPUESTARIOS 34,514,068

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 3,598,794

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 6,302,214

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 22,176,027

1.5 OTROS INGRESOS 2,182,233

1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 254,800

El presupuesto de ingresos se ha desagregado en el formato A-2/GL en tipo de transacción , genérica , su genérica _ nivel 1 su genérica _nivel 2, especifica nivel 1.especificanivel 2;de acuerdo a lo dispuesto en la directiva N° 004-2012-EF/50.01 aprobada con resolución directoral n°012-2012.EF/50.01

PREVICION DE GASTOS

Para cumplir con los objetivos generales del distrito durante el año 2013 se han establecido planes municipales y programas anuales de inversiones . en base a los objetivos generales se identifican

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