Introducción General A La Asignatura

INTRODUCCIÓN GENERAL A LA ASIGNATURA

Las técnicas utilizadas en la administración de los rubros que integran el capital de trabajo y que sirve a las empresas para desarrollar adecuadamente sus operaciones, se hace a través de los activos y pasivos de corto plazo, con lo cual se busca que las inversiones que se realizan sean productivas y que las fuentes de financiamiento sean las mejores en el mercado, de acuerdo al nivel de la tasa de interés que se pagará por el financiamiento, buscando aumentar la rentabilidad de la empresa. Por ello se analiza el efectivo, las cuentas por cobrar, los inventarios, los pagos anticipados, proveedores, acreedores, pasivos acumulados y el financiamiento a corto plazo.

UNIDAD I. LAS FINANZAS EN LA EMPRESA

1.1. Las finanzas y el efectivo

Objetivo general de la asignatura:

Al finalizar el curso, el alumno analizará y conocerá las distintas aplicaciones que permiten determinar el comportamiento de la tesorería en la empresa para un correcto proceso de la toma de decisiones en ella.

ESTRUCTURA CONCEPTUAL

Temario oficial de la asignatura (Unidades)

1. Las finanzas y el efectivo

2. Las finanzas y las cuentas por cobrar

3. Las finanzas y los inventarios

4. Las finanzas y los pagos anticipados

5. Las finanzas y el manejo de proveedores

6. Las finanzas y el manejo de los acreedores

7. Las finanzas y el manejo de los pasivos acumulados

8. Fuentes de financiamiento a corto plazo

9. Concepto y manejo de capital de trabajo

Introducción a la unidad

El manejo de efectivo en caja y bancos de las empresas, tiene como objetivo pagar los diferentes compromisos que se producen como consecuencia de los ciclos operativos de la compañía, los cuales inician desde la compra de materias primas pasa a la transformación en productos, administración de productos terminados, y concluye con la cobranza de los créditos otorgados a los clientes. Y después de cumplir con esos compromisos que se generan por las operaciones de las empresas, debe fijarse la cantidad de efectivo adecuada en la empresa.

Objetivo particular de la unidad

Identificar los diferentes rubros por los que las empresas deben mantener efectivo en caja y bancos.

Determinar la cantidad de efectivo necesario para el cumplimiento de cada una de las obligaciones de la empresa.

Establecer la cantidad de efectivo en caja y bancos que deberá mantenerse en la empresa.

Temas de la unidad I

1. Fondos Fijos

2. Efectivo mínimo disponible

3. Manejo de las cuentas bancarias

4. Manejo y orden de los pagos

5. Control de efectivo

6. Concentración del efectivo

7. La importancia de las conciliaciones bancarias y su depuración

8. Inversiones temporales

9. Aplicación práctica de tasas de descuento y rendimiento

Resumen de la unidad

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