La Nacional S.A

Informe De Auditoria.

Fecha del informe.- 5 De Junio Del 2014

Nombre de la entidad.- “La Nacional S.A”

“Practica de una auditoria Operacional” en el Área de Recursos Humanos.

Objetivo.- El principal Objetivo de esta auditoria es evaluar dos proceso que tienen una relación el primero que es analizar las cuotas obrero patronales y otras obligaciones si se están llevando correctamente y el otro proceso de contratación del personal.

Lugar de auditoria.- “Área de Recursos Humanos” departamento del PERSONAL.

Auditores.- C.P. Juan Jesús Loera Villalpando.

C.P. Priselda Tristán Salinas.

Fecha de inicio d auditoria.- 30 de Mayo del 2014

Tiempo estimado de auditoria.- 5 días.

Fecha de terminación de auditoria.- 05 de Junio del 2014

Nosotros los “Auditores Express” hemos auditado dos procesos del área de recursos humanos de la compañía la NACIONAL S.A específicamente en el departamento del personal (empleados) donde se genera la problemática ante el IMSS, así mismo nos fuimos guiando con lo establecido en sus políticas objetivos y procedimientos que usted como entidad ya tiene plasmados.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los procesos del área de recursos humanos basados en nuestras auditorias, hemos llevado a cabo nuestras auditorias de conformidad con normas internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre los procesos y encontrar desviaciones en estos procesos.

Una auditoria conlleva la aplicación de los procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los procesos de cómo estos son llevados a cabo se sigue el procedimiento adecuado o si se tiene que mejorar el ya existente, los procedimientos para ejecutar la auditoria dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos.

Una auditoria también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas aplicadas a cada uno de los procesos y de la razonabilidad de las estimaciones realizadas por la dirección y administración de la organización. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido en nuestras auditorias proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria.

INFORME DE LAS DEBILIDADES DETECTADAS.

Desviaciones Recomendaciones

El encargado del “Área de Recursos Humanos” es el mismo de finanzas. Contratar más personal para que cada área y departamento tenga un encargado en particular, así reduces el nivel de error ya que cada quien se enfocara en cada departamento, y este personal estará mayor capacitado para realizar las actividades en el departamento.

Expedientes Incompletos. Debes de realizar una revisión

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