MODELO DE EXAMEN DE CUENTAS POR PAGAR

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

“EXAMEN DE COMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR A CORTO Y LARGO PLAZO”

PERIODO

AÑO 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

HUANCAYO –PERU

2013

“AÑO DE LA INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA”

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

“EXAMEN DE COMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR A CORTO Y LARGO PLAZO”

PERIODO DEL AÑO 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.

I. ORIGEN DEL EXAMEN

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERAN EXAMINADOS

III. OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN

IV. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN

VI. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA EN CASO NECESARIO

VII. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

7.1 Presupuesto de Tiempo

7.2 Informes a emitir y fecha de entrega

7.3 Formato tentativo del informe

FIRMAS

MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN

“EXAMEN DE COMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR A CORTO Y LARGO PLAZO”

PERIODO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

I. ORIGEN DEL EXAMEN

El presente Examen Especial es una Acción de Control de Código n° 2-0481-2013-001 , programada en el Plan Anual de Control del Órgano de Control Institucional de la Empresa Automotores S.A. Sociedad de Huancayo para el ejercicio 2012.

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS

2.1. NORMA DE CREACIÓN

Automotores S.A. se constituyó legalmente en la ciudad de Huancayo el 23 de marzo de 1963 con la finalidad de brindarle a la familia peruana una de las marcas más prestigiosas del mercado automotriz mundial como es NISSAN.

2.2. OBJETIVOS DE LA ENTIDAD

Liderar la comercialización automotriz en el PERU con sus productos y servicios de la más alta calidad y valor al mejor precio, retribuyendo con excelencia la confianza de nuestros clientes, colaboradores con esta visión ha crecido Automotores desde el 23 de marzo de 1963.

El objetivo de Automotores es alcanzar una rentabilidad mínima del 9% por Negocio y Sucursal, tener un personal altamente desarrollado y satisfecho para alcanzar el máximo desarrollo comercial y de servicio.

2.3. SISTESIS DEL ALCANCE DEL PLAN ESTRATEGICO:

MISIÓN.-

Provee a los clientes vehículos, repuestos, llantas, lubricantes, aditivos y servicios de talleres, todos de reconocida excelencia optimizando en cada uno de nuestros procesos la más alta calidad, la relación costo beneficio, la oportunidad de entrega, pensando siempre en exceder sus expectativas y lograr con nuestra acción la satisfacción de nuestra gente y una adecuada rentabilidad para nuestros accionistas.

VISION.-

- La comercialización automotriz en el Perú con productos y servicios de la más alta calidad y valor al mejor precio retribuyendo con excelencia la confianza de nuestros clientes.

- Proyectar ante nuestros clientes, colaboradores y comunidad con la que operamos los más altos niveles de solvencia, seriedad y solidaridad.

- Marcaremos la diferencia en los negocios imponiendo honestidad y transparencia en nuestras acciones.

- Contaremos con el compromiso de nuestros empleados a través de su desarrollo

profesional, proporcionándole bienestar social.

2.5. ESTRUCTURA ORGANICA

Departamento de Finanzas.- Es el encargado de controlar el flujo de fondos de la organización.

Departamento de Sistemas.- Es el encargado de controlar los equipos de computación y solucionar problemas del sistema.

Departamento de Contabilidad.- Es el encargado de registrar las transacciones comerciales de la compañía.

El departamento de contabilidad es el centro de la empresa donde se clasifican, se registran e interpreta toda la información financiera generada por la empresa.

Su función es llevar a cabo los asuntos contables y financieros, entre ellos el control y supervisión de los presupuestos anuales, asesoría y análisis a la Dirección sobre las políticas financieras y de gastos, asesoría a los Programas, Secciones y Departamentos.

Departamento de Compras.- Es el encargado de realizar las compras locales de suministros, materiales, y demás.

Departamento de Personal.- Es el encargado de controlar, seleccionar, inducir, capacitar, comunicar y motivar al recurso humano de la organización.

Departamento de Importaciones.- Es el encargado de la importación de los

productos, pedidos, documentos, desaduanizacion y nacionalización.

El departamento de comercialización.- Esta conformado por los departamentos de Ventas, Logística y Marketing.

Departamento de Ventas.- Es el encargado de asesorar a los clientes sobre los productos que ofrece la organización.

La función del departamento de ventas es planear, ejecutar y controlar las actividades de ventas, sirve como el punto de exposición de una firma ante sus clientes potenciales y el público en general.

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Personal que labora.

Gerente: Alberto Álvarez

Departamento Administrativo

 Contabilidad

Contador: María Elisa Santos

Cajera - Asistente de Contabilidad: Mayra García

Departamento de Comercialización

 Ventas

Vehículos.-

Asesores Ventas Vehículos Nissan: Mariana García y Francisco San Lucas

Asesores Ventas Vehículos Renault: Lisbeth Delgado y Gabriel Barcia

Llantas.-

Asesores de Ventas Llantas: Stalin Castro y Lorena Correa

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