NORMAS LEGALES PARA EL MANEJO, CONSERVACIÓN Y VENTA DE LOS BIENES RECIBIDOS EN PAGO

MANEJO CONTABLE DEL CRÉDITO

(ACTIVIDAD 5)

PRESENTADO POR

PATRICIA MEJIA PEREZ

ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

CURSO VIRTUAL SENA

2013

INTRODUCCION

Esta actividad se encuentra enfocada en la liquidación de la cuota que el deudor debe pagar, es uno de los procesos más importantes que se presentan en el manejo del crédito, es el punto sobresaliente de la recuperación de la cartera, por lo tanto el empleado debe estar en capacidad de efectuar y entregar la información para que el cliente cancele en caja.

Hay otro tema Igualmente importante, la organización del plan de amortización que de vital importancia, esta contiene la información para que el deudor conozca el valor de las cuotas a pagar y pueda programar el pago de estas.

Conoceremos a cerca del interés y los tipos y la forma como liquidarlos.

1. Elabore un cuadro sinóptico sobre el tema interés.

Recuerde incluir el concepto y los tipos de interés

2. Consulte la fórmula a través de la cual se calcula el interés para un crédito de consumo y dé un ejemplo.

CREDITO DE CONSUMO

Denominado también crédito personal, son créditos dirigidos a empleados y/o trabajadores de empresas públicas y privadas, que no tienen fácil acceso al crédito en otras instituciones bancarias, destinados a consumo de bienes, servicios o gastos de carácter personal, viajes, mejoras de vivienda, capital de trabajo y otros.

Orientado a personas naturales, dependientes o profesionales independientes, con un ingreso mensual fijo. Este crédito puede tener la opción de convenio por descuento por planilla y con garantía de depósito a plazo fijo.

DEFINICIONES:

- Tasa efectiva mensual (TEM): se utiliza cuando se refleja el tiempo en que se pagan los intereses que se incluyen en cada operación.

- Capital: Monto del préstamo.

- Número de cuotas: plazo del crédito, expresado en meses.

- Fecha de desembolso: fecha en que se entrega el préstamo.

- Seguro de desgravamen directo: costo de seguro, el cual se aplica sobre el saldo de capital + intereses del mes.

FORMULAS PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA DE UN CREDITO DE CONSUMO

La fórmula que se aplica es de factor de recuperación de capital, mediante cuotas constantes:

La tasa efectiva anual (TEA) se muestra en el tarifario de la Caja Maynas.

PASO 1:

Para aplicar la formula lo primero que debemos de encontrar es la tasa efectiva mensual (TEM).

a) cálculo de la tasa efectiva mensual

TEM: [(1+TEA) ^ (n/360)-1] x 100

TEA: tasa efectiva anual

TEM: tasa efectiva mensual

n: días que comprende cada cuota (30)

PASO 2:

b) Cálculo de la cuota fija mensual.

La fórmula es:

R = P i (1 + i)n

(1 + i)n-1

Dónde:

R: cuota mensual a pagar sin gastos

P: Monto del préstamo.

i: (TEM) tasa de interés efectiva mensual.

n: número de cuotas del crédito.

PASO 3:

c) Para el cálculo de los intereses mensual

La metodología para el cálculo de intereses consiste en multiplicar la tasa de interés mensual TEM por el saldo del préstamo.

Im = SC x TEM/100

Im: interés mensual de cada cuota.

TEM: Tasa efectiva mensual.

SC: saldo del capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha.

PASO 4:

d) Cálculo de la Amortización Mensual

Am = R – Im

Am: amortización mensual

R: cuota mensual

Im: interés mensual

PASO 5:

e) Cálculo del seguro de desgravamen.

Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas cobra un seguro de desgravamen por el préstamo.

La modalidad es el seguro de desgravamen directo, es decir se multiplica la tasa de seguro por el saldo deudor + intereses.

Sdm = (SC+ i) x Ts.

Dónde:

Sdm: Seguro de desgravamen directo mensual.

SC: saldo del capital.

i: interés mensual

Ts: tasa de seguro de desgravamen.

El costo de este seguro es:

Por un titular: 0.0245% del saldo de capital más intereses

Por dos titulares: 0.0466% del saldo de capital más intereses

El Costo de este seguro se muestra en el tarifario de gastos de la Caja Maynas

PASO 6: OTROS GASTOS Y COMISIONES

f) Comisión por Administración de Crédito

Según el tarifario de Gastos la Caja Maynas se cobra esta comisión de S/. 1.00 por cada cuota.

g) Gastos por Consulta a la Central de Riesgo

Se cobra en la primera cuota, el monto de S/.2.97 por consulta por única vez.

PASO 7: Costo efectivo Anual

Para este cálculo del CEA se incluirán a las cuotas mensuales (principal e intereses), todos los cargos por comisiones, los gastos por servicios, incluidos los seguros.

Para calcular la tasa del costo efectivo mensual se aplica la siguiente formula:

TCEM = TIR (Fo:Fn)…rango de un flujo

Para el cálculo de la tasa del costo efectivo anual se aplica la siguiente formula:

TCEA = (1+TCEM) ^12-1

EJEMPLO

Una persona acude a la Caja Maynas en busca de un préstamo

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