Preparación del Estado de Flujo de Efectivo conforme las NIIFS y el Plan Contable y la administración de efectivo

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”[pic 3]

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   ASIGNATURA        : ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

   DOCENTE                : CPCC. MSc. AUSVER SAAVEDRA VELA

   CICLO                 : VI

TEMA                  : Preparación del Estado de Flujo de Efectivo conforme las              NIIFS y el Plan Contable y la administración de efectivo

  ESTUDIANTE        :  

• CUTIPA PIZARRO PATRICIA IRINA.
• FERNÁNDEZ VÁSQUEZ ANDRÉS JESÚS

TARAPOTO – PERÚ

2017

DEDICATORIA

A NUESTROS COMPAÑEROS:

Con la finalidad de contribuir a la formación profesional, y al fortalecimiento de nuestros conocimientos académicos que nos servirá para un mayor desenvolvimiento en el campo laboral.

A NUESTRO DOCENTE:

Quien nos brinda los conocimientos Necesarios tanto académicos como En valores, para así tener un correcto desarrollo en el campo laboral.

A NUESTROS PADRES:

Quienes con su apoyo de cada día, nos

Brindan los consejos y la fuerza para

alcanzar nuestros objetivos, guiándonos siempre por el camino correcto.

AGRADECIMIENTO

• En primer lugar, damos gracias a Dios porque hasta estos momentos nos concede la vida, salud, protección, y la sabiduría y nos brinda la oportunidad de formarnos profesionalmente, haciendo posible el desarrollo del presente trabajo.

• En segundo lugar, a nuestro docente, CPCC. MSc. AUSVER SAAVEDRA VELA por impartirnos los conocimientos básicos para el desarrollo correcto del trabajo.

• Por últimos damos las gracias a nuestros padres que día a día realizan una ardua labor en nuestra formación académica y personal.

INDICE

DEDICATORIA        2

AGRADECIMIENTO        3

INTRODUCCIÓN        5

NORNA INTERNACIONAL DE CONTABILIDADF 7        6

OBJETIVO:        6

Beneficios de la información sobre flujos de efectivo:        6

Definiciones:        7

Presentación de un estado de flujos de efectivo:        7

Actividades de operación:        8

Actividades de inversión:        10

Actividades de financiación:        11

MÉTODO DIRECTO        12

MÉTODO INDIRECTO        12

Flujos de efectivo en moneda extranjera:        13

Componentes de la partida efectivos y equivalentes al efectivo:        14

Administración de efectivo        14

Definición de Efectivo        14

Objetivo de la administración del efectivo.        15

Importancia de la administración del efectivo        18

EFECTOS DE LA MALA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO        18

Razones de mantener el efectivo Las empresas mantienen efectivo por las siguientes razones fundamentales:        19

La función de la administración de efectivo        20

Para un adecuado control del efectivo se deben considerar los siguientes aspectos:        21

El presupuesto de efectivo        22

LOS CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO        23

CONCLUSIONES        25

BIBLIOGRAFIA        26

CASO PRÁCTICO:        27

INTRODUCCIÓN

Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio. 

Asimismo, el flujo de efectivo está completamente vinculado con la administración del efectivo es de gran importancia en cualquier negocio, porque es el medio de obtener mercancías y servicios. Se requiere de un cuidadoso análisis de las operaciones relacionadas con el efectivo, debido a que este activo puede mal invertirse rápidamente

En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero.  Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.

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