Presupuestos

3.5.3 PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

En todo proyecto es fundamental conocer cuanto va a costar producir el bien deseado y que ingresos se tendrán, para la producción del endulzante se hace necesario detallar lo siguiente.

3.5.3.1 PRESUPUESTO DE COSTOS

Para elaborar los costos por año del proyecto se realizaron cálculos tomando en cuenta un factor muy importante como es la inflación cuya tasa es del [3]2.8%.

3.5.3.1.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN

Los Costos de producción para los años de vida útil del presente proyecto se calculan de la siguiente manera:

MATERIA PRIMA.- Se basa en el cálculo del componente primario del producto que se va ha elaborar, tomando en cuenta las necesidades determinadas en el tamaño del proyecto, además se considera que los procesos son secuenciales, lo cual se toma como parámetro de control de los costos. La empresa tendrá como materia prima, la hoja seca de la planta stevia y maltodextrina, para la realización del siguiente cuadro se ha multiplicado la cantidad mensual por los 12 meses que tiene el año multiplicado por el precio unitario y para los siguientes años se toma en cuenta la inflación del 2.8% en el precio de la materia prima

Cuadro Nº 45

PRESUPUESTO ANUAL

FUENTE: Investigación de campo

ELABORACIÓN: Las autoras

MANO DE OBRA DIRECTA.- Constituyen todos los obreros que la empresa requerirá para la elaboración del endulzante. Es necesario aclarar antes de exponer el cuadro, el costo de la mano de obra directa que se la obtuvo basándose en el proceso de producción, en el cual se estimó el número de operarios, entre los rubros que se toman en cuenta para remunerar es un salario unificado, décimo tercero, décimo cuarto, costo de vida, vacaciones, aporte personal , descuento.

Determinando así el monto a que asume la mano de obra directa en el primer año, laborando con dos trabajadores en la producción del endulzante, esto tendrá un costo de 5.909,04 dólares.

Cuadro Nº 46

PRESUPUESTO ANUAL

FUENTE: Cuadro Nº 33

ELABORACIÓN: Las autoras

Cuadro Nº 47

FUENTE: Cuadro Nº 46

ELABORACIÓN: Las autoras

3.5.3.1.2 COSTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS.- Constituyen todos los gastos para el acabado del producto.

• SOBRES.- Será la envoltura del contenido, cuyo material será de polietileno y se utilizará de acuerdo a la programación de la producción esto es, para el primer año sobres de 20 gramos a un precio de 0.01 centavos de dólar cada uno. Por lo tanto el presupuesto de esto es de 9.900 dólares.

• CAJAS.- Serán de cartón y a una medida donde quepan 25 sobres, cuyo valor unitario será de 0.05 centavos de dólar cada una, el mismo que para el primer año tendrá un costo de 1.980 dólares.

Cuadro Nº 48

PRESUPUESTO ANUAL

FUENTE: Investigación de campo

ELABORACIÓN: Las autoras

Cuadro Nº 49

FUENTE: Cuadro Nº 48

ELABORACIÓN: Las autoras

DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS - Para calcular la depreciación de los activos tomamos en cuenta la vida útil del bien, como es: 20 años para construcción o edificios, 10 años para la maquinaria y equipos; diez años para los muebles y enseres, 10 años para los equipos de oficina y 3 años para los equipos de computación.

Cuadro Nº 50

FUENTE: Investigación de campo

ELABORACIÓN: Las autoras

AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO

El activo diferido corresponde a todos los gastos realizados para la constitución de la empresa los mismos que se amortizan en el tiempo.

Cuadro Nº 51

AÑO V. DIFERIDO AMORTIZACIÓN V. TOTAL

1 600,00 120,00 480,00

2 480,00 120,00 360,00

3 360,00 120,00 240,00

4 240,00 120,00 120,00

5 120,00 120,00 0,00

FUENTE: Cuadro Nº 31

ELABORACIÓN: Las autoras

MANTENIMIENTO.- Es aquel rubro destinado para el pago de mantenimiento de la maquinaria, cuyo monto para el primer año corresponde a 600,00 dólares.

Cuadro Nº 52

AÑO PROYECCIÓN TASA

2,80%

1 600,00

2 616,80

3 634,07

4 651,82

5 670,07

FUENTE: Investigación de campo

ELABORACIÓN: Las autoras

SERVICIOS BÁSICOS.- Son aquellos gastos realizados por el consumo de agua potable, energía eléctrica, teléfono, para ello se obtuvo información del precio de las tarifas de los servicios antes indicados, los mismos que detallamos a continuación.

Cuadro Nº 53

PRESUPUESTO ANUAL

FUENTE: Investigación de campo

ELABORACIÓN: Las autoras

Cuadro Nº 54

FUENTE: Cuadro Nº 53

ELABORACIÓN: Las autoras

SUMINISTROS DE OFICINA.- Se toma en cuenta la utilización de papel de sumadora, papel bond de 75gr., tinta para impresora, carpetas, archivadores, esferos, facturas, formularios de Rentas, los mismos que son indispensables para el funcionamiento de la empresa, el valor anual se lo ha establecido multiplicando el monto mensual por doce meses que tiene el año y es de 499,80 dólares para el primer año.

Cuadro Nº 55

AÑO PROYECCIÓN TASA

2,80%

1 499,80

2 513,79

3 528,18

4 542,97

5 558,17

FUENTE: Investigación de campo

ELABORACIÓN: Las autoras

3.5.3.1.3 GASTOS DE OPERACIÓN

REMUNERACIONES.- Son los sueldos para el personal administrativo como: Gerente y secretaria para lo cual se considero un sueldo mensual unificado más beneficios sociales como décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, costo de vida, aporte personal y provisiones cuyo monto anual es de 12.635,10 dólares.

Cuadro Nº 56

COSTO ANUAL

FUENTE: Cuadro Nº 37

ELABORACIÓN: Las autoras

Cuadro Nº 57

AÑO PROYECCIÓN TASA

2,80%

1 12.635,10

2 12.988,88

3 13.352,57

4 13.726,44

5 14.110,78

FUENTE: Cuadro Nº 56

ELABORACIÓN: Las autoras

PUBLICIDAD.- Para dar a conocer el producto que se ofrece al mercado es necesario utilizar los diferentes medios de comunicación que están a disposición y alcance, para este caso se utilizará la radio, cuyo costo anual es de 540,00 dólares.

Cuadro Nº 58

COSTO ANUAL

DENOMINACIÓN Precio de pago mensual Meses Total Anual

Publicidad radial 45,00 12 540,00

FUENTE: Cuadro Nº 39

ELABORACIÓN:

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