Presupuesto

Total de materiales a usarse 84,000 kg 44,000 kg

(x) Costo por kg (x) $ 7.00 (x) $ 10.00

Costo total de materiales $588,000.00 $440,000.00 $ 1'028,000.00

3 A PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTO Aleación 111 Aleación 112 TOTAL

Total de materiales a usarse 84,000 kg 44,000 kg

(+) Inventario final deseado 8,000 kg 2,000 kg

Total de necesidades en kg 92,000 kg 46,000 kg

(-) Inventario inicial de mat. 7,000 kg 6,000 kg

Materiales a comprar 85,000 kg 40,000 kg

(x) Costo por kg (x) $ 7.00 (x) $ 10.00

Costo total de compras $595,000.00 $400,000.00 $995,000.00

4.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO REGULAR TRAB. PESA. TOTAL

Producción requerida 6,000 uds 1,000 uds

(x) Hrs de M.O.D. Por unidad (x) 4 hrs (x) 6 hrs

Total de horas 24,000 hrs 6,000 hrs 30,000 hrs

(x) Costo por hora (x) $ 26.00 (x) $ 20.00 (x) $ 20.00

Costo Total $ 480,000.00 $ 120,000.00 $ 600,000.00

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO IMPORTE

Costos variables :

suministros $ 90,000.00

M.O.Indirecta 200,000.00

costos directos e indirectos de M.O.I. 320,000.00

Energía 90,000.00

Mantenimiento 70,000.00

Total costos variables $ 770,000.00

Costos fijos :

Depreciación $ 230,000.00

Impuestos prediales 50,000.00

Seguro sobre la propiedad 10,000.00

Supervisión 100,000.00

Energía 20,000.00

Mantenimiento 20,000.00

Total de costos fijos 430,000.00

Total de gastos indirectos de fab. $ 1,200,000.00

DETERMINACIÓN DE LA TASA DE APLICACIÓN:

Gastos indirectos de fabricación $ 1’200,000.00

Total de horas 30,000 hrs.

6.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES.

a) Valuación de inventarios

CONCEPTO REGULAR TRABAJO PESADO

Aleación 111 $ 7.00 x 12kg $ 84.00 $ 7.00 x 12kg $ 84.00

Aleación 112 $ 10.00 x 6kg 60.00 $ 10.00 x 8kg 80.00

M.O.D. $ 20.00 x 4 hrs 80.00 $ 20.00 x 6 hrs 120.00

Gtos. Indirectos de fab. $ 40.00 x 4 hrs 160.00 $ 40.00 x 6 hrs 240.00

Costo unitario $ 384.00 $ 524.00

b) Inventario final de productos terminados

PIEZAS UNIDADES COST. UNIT. TOTAL

Regular 1,100 $ 384.00

$ 422,400.00

Trabajo pesado 50 524.00

26,200.00

Total $ 448,600.00

c) Inventario Final de Materiales:

MATERIALES KILOGRAM. COST. UNIT. IMPORTE

Aleación 111 8,000 $ 7.00 $ 56,000.00

Aleación 112 2,000 10.00 20,000.00

Total $ 76,000.00

7.- PRESUPUESTO DE COSTO DE BIENES VENDIDOS.

CONCEPTO PARCIAL TOTAL

Inventario inicial de productos terminados $ 64,600.00

Materiales directos utilizados $ 1'028,000 .00

MOD 600,000.00

Gtos. Indirectos de fab. 1'200,000 .00

Costo de fabricación 2,828,000.00

Costo de bienes disponibles para venta $ 2,892,600.00

(-) Inventario final de productos terminados 448,600.00

Costo de ventas $ 2,444,000.00

8.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DEL DISEÑO.

CONCEPTO TOTAL

Costos fijos:

Sueldos para investigación y desarrollo del diseño $ 105,000.00

Costos de prototipo y materiales 31,000.00

Total $ 136,000.00

9.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE MERCADOTECNIA.

CONCEPTO TOTAL

Costos fijos:

Publicidad y promoción $ 30,000.00

Sueldos de mercadotecnia 130,000.00

Viajes y misceláneos 40,000.00

Total $ 200,000.00

10. - PRESUPUESTO DE DISTRIBUCIÓN Y ALMACENAMIENTO.

CONCEPTO TOTAL

Costos fijos:

Sueldos y salarios de distribución $ 60,000.00

Renta, mantenimiento e impuestos. 40,000.00

Total $ 100,000.00

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