Proyecto Efectivo

INTRODUCCION

El control interno de un negocio es parte fundamental de la organización, los procedimientos que tiene implantados, políticas, reglamentos y el personal con que cuenta se estructura en conjunto para lograr el objetivo que se desea alcanzar.

El control interno nos garantiza la obtención de información financiera correcta y segura ya que la información es un elemento fundamental en la marcha del negocio pues en base a ella se toman las decisiones y formulan los programas de acción futuros en las actividades del mismo.

Debe igualmente garantizar la protección del efectivo del negocio porque es el que permite desarrollar la actividad principal para el que fue creado, y las sustracciones o malos manejos de dichos repercuten negativamente en el cumplimiento de su fin.

Misión: proveer al cliente de la mejor calidad en materiales para la construcción, con cumplimiento a sus especificaciones y necesidades, así como brindarle los mejores precios, proporcionándole así una satisfacción, en cada compra realizada a nuestra empresa.

Visión: ser una empresa competente y líder en el municipio de Huitzuco, así también como ser distribuidor en las poblaciones aledañas.

Valores: Honestidad, Disponibilidad, Profesionalismo, Interés por los Clientes y Responsabilidad Social.

PRINCIPALES FUNCIONES Y PRODUCTOS

es una empresa dedicada a la compra-venta de materiales para la construcción, herrería, artículos de tlapalería y herramientas.

Los materiales que ofrece son:

͏ Todo lo relacionado a material para la construcción.

͏ Artículos de ferretería y tlapalería.

͏ Artículos de plomería y electricidad.

Recursos.

͏ Recursos humanos: se cuenta con personal capacitado para atender a clientes, y presentarle soluciones, así como equipo de transporte y contacto con transportes particulares, en caso de necesitarlo.

Hasta el momento se cuenta con 14 trabajadores:

͏ 2 encargados del área administrativa.

͏ 5 encargados del área de ventas.

͏ 7 encargados de la producción de block y reparto del material.

También se cuenta con equipo de reparto que está integrado por:

͏ 2 camionetas de una 1y 3 toneladas.

͏ 2 camiones de volteo.

El campo de venta abarca una extensión muy grande por mencionar algunos tenemos municipios como:

͏ Huitzuco

͏ Tepecoacuilco de Trujano

͏ Atenango del Rio

͏ Copalillo

͏ Ixcateopan de Cuauhtémoc

LA PROBLEMÁTICA ACTUAL DEL CONTROL DE EFECTIVO

La problemática con el efectivo es un problema que se da de manera muy común esto por no tener un sistema de control de efectivo, principalmente en las pequeñas y medianas empresas que por lo regular son empresas familiares, tal es el caso de Ferre Materiales Hernández S.A. de C.V. ya que los socios de esta son en si la familia (padres e hijos), por lo general, no hay una persona asignada para cobros o pagos, todos disponen de la caja y efectivo, sin que haya previa autorización o se informe con anticipación a los demás socios sobre su uso, también las compras pueden ser realizadas por el socio que esté presente al momento que se requiera la mercancía, el hace el pedido, además de todo esto, la actitud de los socios va encaminada mas de aprovechar el negocio para beneficio particular que para el crecimiento de la empresa, las fugas de efectivo se dan porque no se tiene conocimiento a ciencia cierta sobre las entradas y salidas reales de efectivo, por lo tanto tampoco el nivel de ventas que se tiene, al no tener un control sobre el efectivo que se tiene se generan problemas como la falta de liquidez que dificulta que la empresa cumpla con sus obligaciones, ya sea a corto, mediano o largo plazo.

Otra problemática es el hecho de que no se cuenta con una jerarquización de autoridad y responsabilidad, lo que perjudica la responsabilidad de las funciones.

CAPITULO III: FUNDAMENTOS TEORICOS DE LA ADMINISTRACION Y EL CONTROL DE EFECTIVO.

Conceptos básicos:

Administración: es la búsqueda del óptimo aprovechamiento de los recursos con que cuenta una entidad, para el logro de sus objetivos.

Efectivo: La planificación del flujo de efectivo de una compañía debe incluir la consideración de cómo mejorar el flujo de efectivo. Para lograr este objetivo, de administración debe concentrar su atención sobre:

͏ El proceso de los cobros de efectivo a fin de acelerar las cobranzas.

͏ El proceso de los pagos de efectivo, para retardar los desembolsos y

͏ Las políticas de inversión, para la inmediata inversión de los saldos ociosos de efectivo, a fin de maximizar las ganancias de intereses.

La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.

El control de contabilidad es necesario para dar una base a la función de planeación y además con el fin de asegurarse que el efectivo se utiliza para propósitos propios de la empresa y no desperdiciados, mal invertidos o hurtados.

La administración es responsable del control interno es decir de la protección de todos los activos de la empresa.

El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO

Un sistema de control de efectivo asegura que las actividades se terminen de manera que conduzcan a la consecución de las metas de la organización. El criterio que determina la efectividad de un sistema de control es qué tan bien facilita el logro de las metas. Mientras más ayude a los gerentes a alcanzar las metas de su organización, mejor será el sistema de control.

Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero si estar consientes que conviene pagar primero y que pagar más tarde.

El área de Control de Efectivo tiene como

...