Sintesis De Penal III.docx

UNIVERSIDAD CRISTIANA DE HONDURAS

(UCRISH)

Sede Comayagua

CATEDRÁTICO:

Abog: Javier Guzmán

Asignatura:

Derecho penal III

Trabajo

Desarrollo de síntesis II unidad

PRESENTADO POR:

LIXI YASMIN ROMERO RAMÍREZ 0301 12 0186

Octubre de 2013

LOS DELITOS DE CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN FISCAL

Síntesis

Se refiere a la introducción de mercancías sin cancelar los correspondientes impuestos; toda acción u omisión sin cumplir los trámites correspondientes de introducir mercancías en el país sin el pago de impuestos prescritos en la legislación aduanera,

Así mismo el contrabando Son medidas de política económica que adopta el gobierno para autorizar gradualmente el comercio de mercancías básicas para la actividad industrial y comercial.

 Bien jurídico titulado Es el Control Aduanero, no es el monto de los tributos dejados de pagar, si no el valor de las mercancías.

Investigación de tal delito Es la participación del Ministerio Público, el cual a través del Fiscal que investiga el caso ordenara la incautación y secuestro de las mercancías.

Se entiende como una contribución al Estado que por lo general es un dinero por parte de quienes están obligados a hacerlo dando lugar a relaciones jurídicas de tributación.

toda acción u omisión por medio de la cual se evade el pago de los impuestos, contribuciones o tasas utilizando procedimientos, medios o documentos, que origen un beneficio indebido con perjuicio del fisco.

Casos del contrabando.

 Introducción al territorio nacional de bienes o mercancías por lugares en donde no existan oficinas aduaneras.

 Tentativa o simulación de que se ha cumplido un requisito esencial para realizar o perfeccionar una operación aduanera.

 Tenencia injustificada de bienes o mercancías destinadas a la importación o exportación, sin la documentación o autorización correspondiente.

 Los bienes o mercancías encontradas fuera de los recintos aduaneros y no declarados en la póliza o declaración única aduanera.

Casos de defraudación fiscal

 Violación o falsificación de sellos, timbres, marcas, facturas y documentos o que se realice cualquier operación que altere, clase, cantidad, peso, valor y procedencia de los bienes y mercancías.

 Uso indebido de franquicias, exenciones o privilegios fiscales.

 Ocultar, alterar o destruir registros contables y documentación antes de la prescripción de las obligaciones tributarias.

 Omitir declaraciones o informaciones que se suministre a las autoridades tributarias.

LEY CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS

Síntesis

La presente Ley tiene como finalidad la represión y castigo del delito del

Lavado de Activos, como forma de delincuencia organizada, fijar medidas

Precautorias para asegurar la disponibilidad de los bienes, productos o

Instrumentos de dicho delito, así como la aplicación de las disposiciones

Contenidas en las Convenciones Internacionales suscritas y ratificados por

Honduras.

Los activos Son los bienes de cualquier tipo, corporales o incorporales, muebles

O raíces, tangibles o intangibles, títulos valores y los documentos o instrumentos Legales que acreditan la propiedad u otros derechos sobre dichos activos

Convenciones.

Comiso o decomiso se entiende como la privación o pérdida, con

Carácter definitivo de los bienes, productos instrumentos y los efectos de

Los delitos tipificados en esta Ley.

El lavado de activo podría definirse como Actividad encaminada a legitimar ingresos o activos provenientes de actividades ilícitas o carentes de fundamento económico o soporte legal para su posesión.

La UIF Se entiende como la unidad de información financiera.

Que incurre en el delito de lavados de activos y que se le impondrá

Al que Incurre en el delito de lavado de activos y será sancionado con quince (15) años a veinte (20) años de reclusión, quien por sí o por interpusiste persona, adquiera, posea, administre etc. productos obtenidos por lavado de activos.

LEY DE POLICÍA

Síntesis

La función policial general y especial se instituye para garantizar a los habitantes del territorio hondureño; el libre ejercicio de sus derechos y libertades, velando por el cumplimiento de las leyes y regulaciones que tienen por objeto proteger la vida, honra, bienes y creencias de las personas; mantener el orden público, las buenas costumbres y la armónica convivencia social; la erradicación de la violencia; la implantación del ordenamiento territorial urbano y rural; preservar el ornato; proteger al consumidor contra los abusos que puedan cometerse en el comercio de bienes y servicios. También es función de la policía salvaguardar la propiedad pública contra la ocupación violenta, ilegal y desordenada de los bienes nacionales, fiscales y de uso público. Las sanciones impuestas por la autoridad en virtud de esta Ley, no constituyen penas. Todo acto que perturbe la tranquilidad, seguridad y la convivencia social en general, deberá ser puesto en conocimiento de las autoridades de policía competente, para su prevención y control. Cuando las Leyes o los Reglamentos estatuyan prohibiciones de carácter general y no obstante admitan expresamente excepciones, la actividad exceptuada sólo podrá ejercerse mediante el permiso dela autoridad competente. Las órdenes deberán ser motivadas y escritas, pero excepcionalmente y por razones de urgencia pueden ser verbales, en cuyo caso se deberá hacer constar por escrito dentro del término de veinticuatro (24) horas. Para preservar el orden público la policía empleará sólo

Medios autorizados por la Ley o Reglamento y escogerá siempre entre los eficaces, aquellos que acusen menor daño a la integridad de las personas y de sus bienes.

La autoridad de policía sólo podrá hacer uso de la fuerza en los términos establecidos por el Código Procesal Penal, la Ley Orgánica de Policía, de esta Ley, los Reglamentos y la normativa de Naciones Unidas sobre la materia.

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