TEMA: CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO.

CONTROL INTERNO

CAJA Y BANCOS

PREGUNTA 7

No deben permitir firmar cheques en blanco porque de esta manera dan la oportunidad  de que se pueda realizar un mal manejo al expedir un cheque con una cantidad falsa

PREGUNTA 12

Debe de utilizarse un sello fechador para cancelar los desembolsos y que se encuentre todo debidamente sellado para un mejor control

PREGUNTA 26

Es importante que se realice el arqueo de caja, para tener la certeza que de que el responsable este llevando un adecuado manejo del dinero que se le está confiando.

FONDO DE CAJA CHICA

PREGUNTA 4

Si se debería de tomar en cuenta un monto máximo al requerir dinero de caja chica, un ejemplo seria, si el importe rebasa del límite tendrán que realizar una orden de compra después solicitar la factura, y una vez que se haya recibido el material expedir un cheque para cubrir el total de esa factura

PREGUNTA 8

Al cancelar recibos o desembolsos  de preferencia identificarlos con un sello en el que diga pagado para evitar desembolsos ficticios

PREGUNTA 12

En este punto es importante mencionar que es necesario realizar arqueos frecuentes al fondo de caja chica, como ya lo mencione anteriormente evitar lo más que podamos cualquier mal manejo, y tener registrado los detalles que se presenten.

LISTAS DE RAYA

PREGUNTA 13

En este punto es importante que se considere,  si es posible el poner en letra la cantidad total para que no pueda ser modificada la cifra, y tener el respaldo en letra.

CUENTAS DE CLIENTES

PREGUNTA 23

Este aspecto en particular me parece que es importante ya que los clientes conocen y están enterados de sus estados de cuentas mensuales

Debería de alguien tener el cargo o no tanto como cargo si no que se lleve un control en las cuentas de los clientes y sobre ese informe que se realice, dar a conocer a los clientes

PRÉSTAMOS Y ADELANTOS A EMPLEADOS A CUENTA DE SUS SUELDOS 

PREGUNTA 2

Debería de especificarse la garantía para que puedan pagar, y hacer que firmen un documento donde se comprometen a pagar el importe del préstamo.

INVERSIONES EN VALORES REALIZABLE

El responsable de acciones y bonos es el gerente o contralor de la empresa, y acerca de estas inversiones se debe llevar un registro adicional para tener un mayor control, de lo que pertenece a la empresa.

EXISTENCIA DE MERCANCIAS, MATERIALES, ETC.

Los recuentos de las mercancías con los registros, deberían de hacerse por mes.

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