TEMA- CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Entorno de control                                

Principio 1: Demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos

• ¿La alta dirección comunica los valores éticos y las normas de comportamiento a los empleados?
• ¿Promueven el código de ética personal y laboral dentro de la empresa?

Principio 2: Ejerce responsabilidad de supervisión

• ¿La administración realiza actividades de control y gestión para los procesos realizados dentro de la empresa?

• ¿La administración demuestra habilidades y experiencia relevante, para llevar a cabo sus responsabilidades de supervisión?

Principio 3: Establece estructura, autoridad, y responsabilidad

• ¿La administración evalúa que  las responsabilidades de cada área sean llevadas a cabo?
• ¿El manual de organización de la unidad administrativa está actualizado y correspondes con la estructura organizacional autorizada?

Principio 4: Demuestra compromiso para la competencia

• ¿Se hacen procesos de capacitación y enseñanzas en forma práctica, teórica y  metódica, a los trabajadores que pertenecen a cada área de trabajo?

• ¿La organización demuestra compromiso para atraer, desarrollar y retener a profesionales competentes de acuerdo con los objetivos?

Principio 5: Hace cumplir con la responsabilidad

• ¿La administración establecen medidas de funciones apropiadas a las responsabilidades en todas las áreas o departamentos de la entidad?
• ¿El ambiente de control permite que la organización logre sus objetivos específicos por áreas e integralmente?

Principio 6: Especifica objetivos relevantes

• ¿La administración define los objetivos con suficiente claridad para permitir la identificación y evaluación de los riesgos relacionados a los objetivos?
• ¿Los objetivos y metas de los principales procesos y proyectos a cargo de la unidad administrativa son difundidos entre su personal?

Principio 7: Identifica y analiza los riesgos

• ¿La administración identifica los riesgos para la consecución de sus objetivos?
• ¿La administración analiza los riesgos para determinar cómo se deben gestionar las áreas funcionales de la organización?

Principio 8: Evalúa el riesgo de fraude

• ¿La administración considera posible actos de corrupción por parte del personal de la entidad o de los proveedores?
• ¿La  administración protege los activos de la  entidad contra la adquisición, uso y disposición sin autorización, para el beneficio personal de un individuo o grupos de individuos?

Principio 9: Identifica y analiza cambios importantes

• ¿La administración identifica y evalúa cambios que pueden impactar significativamente a la organización?
•  ¿Se establecen controles para identificar los cambios que pueden afectar los objetivos de la entidad?

Actividades de control

Principio 10: Selecciona y desarrolla actividades de control

• ¿Los controles implementados apoyan la administración de riesgos de los principales procesos y proyectos?
• ¿Los controles implementados en los principales procesos y proyectos están documentados en el Manual de Procedimientos?

Principio 11: Selecciona y desarrolla controles generales sobre tecnología

• ¿Son seguros los equipos hardware y el software evitando o detectando accesos no autorizados, usos inadecuados y otros efectos y pérdidas perjudiciales?
• ¿Frecuentemente se cambia las contraseñas de los empleados?

Principio 12: Se implementa a través de políticas y procedimientos

• ¿La organización cuenta con manuales de funciones y procedimientos para cada área o departamento?
• ¿El manual de procedimientos está actualizado y corresponde a las atribuciones de la unidad o área administrativa?

Sistemas de información

Principio 13: Usa información Relevante

• ¿la información que se genera, cumple con los requisitos de calidad?
• ¿Las actividades de control implementadas contribuyen a que la información que utiliza y genera sea de calidad, pertinente, veraz, oportuna, accesible, transparente, objetiva e independiente?

Principio 14: Comunica internamente

• ¿Tiene formalmente establecidas líneas de comunicación e información con su personal para difundir los programas, metas y objetivos de la unidad administrativa?
• ¿Las líneas de comunicación e información establecidas permiten recibir retroalimentación del personal respecto del avance del programa de trabajo, las metas y los objetivos?

Principio 15: Comunica externamente

• ¿Evalúa periódicamente la efectividad de las líneas de comunicación e información entre el ámbito central, regional y estatal?
• ¿Las líneas de comunicación e información establecidas permiten la atención de requerimientos de usuarios externos?

Supervisión del sistema de control - Monitoreo

Principio 16: Conduce evaluaciones continuas y/o independientes

• ¿Evalúa que los componentes del control interno, están presentes y funcionan adecuadamente en su unidad administrativa?
• ¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones en materia de control interno, emitidas por los auditores internos y externos?

Principio 17: Evalúa y comunica deficiencias

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