TRABAJO FINAL DIAGNOSTICO FINANCIERO

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Contenido

INTRODUCCIÓN        

Conceptos Básicos        

Objetivos        

Empresa        

Análisis Financiero        

ANÁLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL        

Análisis horizontal:        

Análisis vertical:        

RAZONES FINANCIERAS        

Razones de liquidez        

Razones de Deudas        

Razones de Rentabilidad        

Estado orígenes y aplicación        

Análisis FODA        

Conclusiones y Recomendaciones        

INTRODUCCIÓN

Podemos definir el Diagnostico Financiero como el conjunto de técnicas utilizadas para analizar la situación y perspectivas de la empresa. El fin fundamental del análisis financiero es poder tomar decisiones adecuadas en el ámbito de la empresa.

Este grupo de trabajo nos enfocaremos a identificar variables o condiciones que le permitan a la misma modificar algunos indicadores financieros, con el fin de hacerla más rentable o más atractiva la inversión.

Este análisis de la empresa “TERPEL S.A.” se realiza con fines ilustrativos, ya que este trabajo busca ampliar el conocimiento y método de compresión del estado financiera de cualquier empresa y  así realizar un diagnóstico o conocer cómo se encuentra financieramente.

Además, se aplican los conocimientos y formulas aprendidas en el seminario. Los cuales ayudan a formar una imagen global, apta para una toma de decisiones.

Conceptos Básicos

Para comenzar nuestro trabajo, se deben tener claros algunos conceptos:

Análisis financiero: consiste en el análisis e interpretación, a través de técnicas y métodos especiales, de información económica y financiera de una empresa proporcionada básicamente por sus estados financieros.

Esto nos permite obtener información de la situación económica y financiera de la empresa, de tal forma que nos oriente a decidir que estrategias tomar a corto y largo plazo.

Balance General: Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe, de lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a su propietario, a una fecha determinada.

Al elaborar el balance general el empresario obtiene la información valiosa sobre su negocio, como el estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en un futuro próximo

Estado de resultados: también conocido como estado de ganancias y pérdidas, es un estado financiero conformado por un documento que muestra detalladamente los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha generado una empresa durante un periodo de tiempo determinado.

Razones financieras: son indicadores utilizados para medir o cuantificar la realidad económica y financiera de una empresa, y su capacidad para asumir las diferentes obligaciones a que se haga cargo para poder desarrollar su objeto social.

Estado de orígenes y aplicación:

Todo lo anterior es de suma importancia en la parte Gerencial de cualquier tipo de empresa, ya que con los resultados que se obtendrán se tomaran decisiones sustanciales para todos los que forman la compañía, tanto para colaboradores, inversionistas como consumidores.

Objetivos

1. Identificar una empresa real o ficticia que proporcione información sobre los Estados Financieros para realizar un análisis de estos.
2. Aplicar análisis tanto vertical como horizontal de las principales cuentas que conforman el Balance General y Estado de Resultados de la empresa seleccionada.
3. Utilizar razones financieras que sirvan para determinar dentro de las principales cuentas de activos, pasivo y patrimonio sus disminuciones y aumentos, así como por medio del Estado de Orígenes y Aplicaciones, el motivo por el cual surgen.
4.  Desarrollar un análisis FODA de la empresa, proporcionando estrategias para poder convertir las debilidades y amenazas, en fortalezas y oportunidades.

Empresa

La empresa fue creada hace tres años. Es una tienda de ropa dirigida solo al mercado femenino, especialmente entre mujeres jóvenes y adultas.

El tipo de producto ofrecido son prendas de todo tipo, vestidos de gala, zapatos y accesorios. Todos son de primera calidad con gran variedad de colores. Actualmente se encuentra en el centro de Nicoya, y se ha posicionado poco tiempo en un negocio que ofrece exclusividad, y calidad.

El tipo de negocio es familiar, administrado por los dueños. Ellos mismo encargados de las compras de mercadería, generalmente fuera del país, lo que abarata costos y se amplía el margen de ganancia de dichos artículos.

Análisis Financiero

El Análisis Financiero a la Boutique S.A., se hará a partir del Balance General y Estados de Resultados del año 2011 al año 2012.

ANÁLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

Análisis horizontal:

En él, se comparan las cuentas de los estados financieros de dos o más ejercicios, ya sea de una misma empresa o de distintas, para determina cual fuel el crecimiento o decrecimiento de una cuenta en ese periodo. Es el análisis que permite determinar si el comportamiento de la empresa en un periodo fue bueno, regular o malo.

Se observa que la cuenta caja aumento solo un 9%, con relación al año anterior, la de inventarios en comparación al año 2011, aumentó un 17%, que es toda la mercadería disponible a la venta; los activos fijos solo aumentaron un 7%, al ser una empresa comercial, lo más importante es la inversión en inventario.

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