Trabajo De Auditoria

EJERCICO DE CONTABILIDAD

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

1105 Caja 120.000.000

110505 Caja general 120.000.000

1516 Construcción y edificación 180.000.000

151605 edificio 180.000.000

1540 Flota y equipo de transporte 50.000.000

154005 Autos camioneta y camperos 50.000.000

3115 Aportes sociales 350.000.000

311510 Aportes de socios 350.000.000

total 350.000.000 350.000.000

Compra de 50 tv a 920.000c/u

50 x 920.000 = 46.000.000x16%

IVA 7.300.000

Fuente: 46.000.000 x 3.5% = 1.610.000

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

1435 Mcia no fab por la empresa 46.000.000

143501 Compra 46.000.000

2365 Retenciones en la fuente 1.610.000

236540 Compras 1.610.000

2408 IVA descontable 7.360.000

240801 Compra 7.360.000

2205 Proveedores 51.750.000

220501 Nacionales 51.750.000

Total 53.360.000 53.360.000

Realiza pago de honorarios a contador por valor de 5.000.000

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

5110 Honorarios 5.000.000

511030 Asesoría financiera 5.000.000

2365 Retenciones en la fuente 160.000

236515 Honorarios 160.000

2408 iva descontable (r.simplificado) 400.000

240810 Honorarios 400.000

2367 iva retenido 400.000

236710 Honorarios 400.000

1110 Banco 4.840.000

111005 moneda nacional 4.840.000

Total 5.400.000 5.400.000

Compra 15 tv a 986.000c/u

15 x 986.000 = 14.790.000x16% =

IVA: 2.366.400

Fuente: 14.790.000 x 3.5% = 517.650

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

1435 Mcia no fab por la empresa 14.790.000

143501 Compra 14.790.000

2365 Retenciones en la fuente 517.650

236540 Compras 517.650

240801 IVA descontable 2.366.400

154005 Autos camioneta y camperos 2.366.400

2205 Proveedores 16.638.750

220501 Nacionales 16.638.750

Total 17.156.400 17.156.400

Cancelamos factura el 50% en efectivo y el restante con cheque.

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

2205 Proveedores 16.638.750

220501 Nacionales 16.638.750

1105 Caja 8.319.375

110505 General 8.319.375

1110 Banco 8.319.375

111005 Nacionales 8.319.375

Totales 16.638.750 16.638.750

Venta de 15 tv a 1.200.000c/u

15 x 1.200.000 = 18.000.000

Iva 18.000.000 x 16% = 2.880.000

Fuente: 18.000.000 x 3.5% = 630.000

Costo de venta: 15 x 920.000 = 13.800.000 ( Método PEPS)

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

4135 Comercio al por mayor y al por menor 18.000.000

413536 venta de electrodomésticos y muebles 18.000.000

1355 Anticipo de impuesto 630.000

135515 Retención en la fuente 630.000

2408 IVA generado 2.880.000

240802 Venta 2.880.000

1305 Clientes 20.250.000

130505 Nacionales 20.250.000

6135 Costo de venta 13.800.000

613536 venta de electrodomésticos y muebles 13.800.000

1435 Mcia no fab por la empresa 13.800.000

143505 Venta 13.800.000

Total 34.680.000 34.680.000

Nos cancelan el 70% de esta factura.

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

1105 Caja 14.175.000

110505 General 14.175.000

1305 Clientes 14.175.000

130505 Nacionales 14.175.000

Totales 14.175.000 14.175.000

Se causan servicios de agua. Luz y teléfono.

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

5135 1.080.000

513525 Acueducto y alcantarillado 200.000

513530 Energía eléctrica 700.000

513535 Teléfono 180.000

1110 Banco 1.080.000

111005 Nacional 1.080.000

Total 1.080.000 1.080.000

Venta de 12 Tv a 1.400.000 c/u

12 x 1.400.000 = 16.800.000 /1.16 = 14.482.759

IVA 14.482.759 x 16% = 2.317.241

Rete fuente: 14.482.759 x 3.5% = 506.896

Costo de venta: 12 x 920.000 = 11.040.000 (Método PEPS)

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

4135 Comercio al por mayor y al por menor 14.482.759

413536 venta de electrodomésticos y muebles 14.482.759

1355 Anticipo de impuesto 506.896

135515 Retención en la fuente 506.896

2408 IVA generado 2.317.241

240802 Venta 2.317.241

1305 Clientes 16.293.104

130505 Nacionales 6.293.104

6135 Costo de venta 13.800.000

613536 venta de electrodomésticos y muebles 13.800.000

1435 Mcia no fab por la empresa 11.040.000

143505 Venta 11.040.000

Total 27.840.000 27.840.000

ASIENTOS DE AJUSTE: Sobregiro del banco.

Código Cuenta Parcial Debito Crédito

1110 Banco 14.239.375

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