Tesorería

Tesorería

• La tesorería es el área de la empresa que se encarga de todas las operaciones monetarias que ocurren en la organización, gestionando y controlando la entrada y salida de dinero.

El área de tesorería es donde se realizan todas las operaciones vinculadas al flujo de caja o "cash flow" de la empresa, también llamado flujo monetario o de dinero.

En la tesorería es donde se controla la caja de la empresa, se gestionan las operaciones bancarias y se ejecutan los pagos y cobros.

 La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.

El primer requisito para poder administrar el efectivo, es conocer tanto la forma en que éste se genera, como la manera en que se aplica o el destino que se le da.

Algunas funciones que realizar el área de tesorería
 

• Actuar en caso de desviaciones entre el presupuesto y el resultado real.
• Diseñar las políticas de cobros y pagos de la empresa.
• Gestionar los cobros y pagos a clientes y proveedores.
• Diseñar los presupuestos.
• Búsqueda de financiación.
• Gestión de exceso de tesorería.
• Factoring.
• Gestión de riesgos financieros.

Tesorería

• Estado de flujo de efectivo:

Este estado informa, por una parte cuales han sido las principales fuentes de dinero de la empresa (en donde ha conseguido el dinero) durante un periodo determinado de tiempo y por otra parte, que ha hecho con él (en qué lo ha aplicado)

• Efectivo neto generado por operaciones:

Es el dinero generado básicamente por cobros a clientes derivados de la venta e inventarios o de la presentación de servicios, menos los pagos a proveedores y las erogaciones para cubrir los costos necesarios para poder vender, comprar y  producir los artículos vendidos durante un periodo.

La capacidad para generar efectivo por medio de la operación, permite determinar, entre otras cosas, el crecimiento potencial de la empresa y su salud financiera.

• Además de estas fuentes existen otras:

-Pasivo.

-Aportaciones de los socios (aumento de capital).

-Venta de inversiones.

• El efectivo se puede aplicar a:

-Pagar deudas.

-Repartir dividendos.

-Reembolsar  capital a los accionistas.

-Invertir.

Control de Gestión

Se trata de un proceso que permite guiar a la gestión empresarial a los objetivos que se ha planteado y a su vez es un instrumento que permite evaluarla. La concepción clásica del control de gestión incluye el control operativo, desarrollándolo mediante un sistema que está relacionado con la contabilidad de costes. La concepción moderna integra más elementos promoviendo la integración entre ellos.

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