Pago A Proveedores

OBJETIVO

Efectuar el trámite de pago a proveedores de bienes y servicios, así como realizar la afectación presupuestal correspondiente, con el fin de llevar el registro y control de las erogaciones realizadas por la dependencia.

PROCEDIMIENTO

1. La Forma Múltiple de Gastos deberá estar firmada de conformidad por el Secretario

Administrativa y autorizada por el Titular de la dependencia.

2. El responsable del Área de Presupuesto llevará el registro y control de los compromisos adquiridos con los proveedores e informará al Secretario Administrativo el monto de los mismos.

3. El Área de Presupuesto deberá coordinarse con el Área de Bienes y Suministros o el Área

de Servicios Generales para aclarar responsabilidades, en el caso de devolución de materiales o equipo pagado.

4. El Área de Presupuesto realizará el trámite de pago a proveedores cuando la Factura esté firmada de conformidad por el Área de Bienes y Suministros o el Área de Servicios

Generales.

5. La Factura del bien o servicio adquirido deberá reunir los requisitos fiscales establecidos en el Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación.

• Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del

RFC de quien la expide.

• Folio impreso.

• Lugar y fecha de expedición.

• Clave del RFC de la persona a favor de quien se expide.

• Descripción del servicio prestado o artículo adquirido.

• Valor unitario expresado en número, importe total expresado en número y letra, así como el monto del impuesto al valor agregado (IVA) que debe trasladarse.

Departamento de Presupuesto

Procedimiento “Pago a proveedores por compra directa”

DESCRIPCIÓN NARRATIVA

RESPONSABLE ACTIVIDAD

PROVEEDOR 1. Entrega al Área de Presupuesto el original y copia de la

Factura para su cobro.

ÁREA DE PRESUPUESTO 2. Recibe original y copia de la Factura y revisa que contenga sello y firma de recibido del Área de Bienes y

Suministros ó del Área de Servicios Generales y reúna los requisitos fiscales.

2.1. Si la Factura no está firmada de conformidad la entrega al área correspondiente y le solicita ratifique la recepción de los bienes.

2.2. Si la Factura no reúne los requisitos fiscales la devuelve al proveedor y le solicita una debidamente requisitada.

3. Acusa de recibido en la copia 2 de la Factura, se la entrega al proveedor y le indica que regrese en 5 días hábiles.

4. Elabora, en original y 2 copias, la “Forma Múltiple de

Gastos” [FM] (Anexo 1) a nombre del proveedor y le anexa el original de la Factura.

5. Registra en el sistema contable presupuestal la FM, la entrega al Secretario o Jefe de Unidad Administrativa para su revisión y autorización.

SECRETARÍA

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