Apuntes credito y cobranza

PRIMER PARCIAL:

UNIDAD I: EL CRÉDITO                                                                             

1. Generalidades.

1. Origen y evolución del crédito:

Podemos afirmar que el crédito es tan antiguo como la civilización. En sus inicios el préstamo se efectuaba en especie, y fue hasta la aparición de la moneda cuando surgieron los primeros signos crediticios de una manera ya tabulada.

Origen: Antes de la era cristiana, en la antigua roma encontramos los primeros signos del desarrollo crediticio, sabemos que sus réditos fluctuaban entre el 40 y el 75%, y aun cuando parezcan elevados, se debe considerar que, por las circunstancias de aquella época, el prestamista corría grandes riesgos. Hay una constancia de leyes y decretos que establecían penas corporales para el deudor insolvente o que no cumplía lo pactado con el acreedor, también existen documentos históricos que indican penas variables entre la confiscación de los bienes del deudor, y el encarcelamiento, y aun la pena de muerte, aunque el castigo más común era su venta en calidad de esclavo.

Evolución: Además de los prestamistas se generalizaron los banqueros. Su actividad era distinta, pues actuaban como cambistas y mercaderes de metales preciosos, cobraban los créditos de sus clientes cuando los deudores radicaban en el extranjero, y se encargaban a su vez de pagar las deudas de sus clientes locales a los acreedores radicados en otros lugares, pero no practicaban operaciones de préstamo. Fue hasta el siglo XII cuando aparecieron los bancos casi como los conocemos en la actualidad.

Los babilonios dejaron escritos hechos en tablillas de barro que eran órdenes de pago con ciertos similares a la actual letra de cambio.

En el comercio griego se institucionalizo un documento similar a la letra de cambio y a la carta de transferencia, tan utilizadas por los romanos. Existen bases fehacientes de transacciones comerciales internacionales de pueblos antiguos como Siria, Cartago, y Egipto. Los griegos y los romanos utilizaron la letra de crédito para evitar el transporte material del dinero, pues en su caminar de población a población existían grandes riesgos de frecuentes asaltos a las caravanas de mercaderes; por ello, cuando un mercader tenía que viajar, depositaba los fondos con el banquero de su ciudad, y este le extendía un documento que pagaba su corresponsal en el sitio de destino.

1. Antecedentes del crédito en México.

Los primeros vestigios del crédito en México se encuentran entre los aztecas. Al arribar los españoles a lo que hoy es el territorio de México, este se hallaba dominado en su mayor parte por la llamada triple alianza, integrada por el reino azteca, el de Texcoco o Acolhuacan y el de Tlacopan. Fundamentalmente, la organización social y económica de estos pueblos obedecía al patrón azteca, por eso, lo que se diga de los habitantes de Tenochtitlan es, en líneas generales, aplicable a los demás habitantes del territorio dominado por ellos.

Al finalizar el siglo XV, la economía de los aztecas había alcanzado un notable desarrollo, las transacciones comerciales, muy incrementadas, se realizaban no solo mediante trueques sino como verdaderas operaciones de compra-venta cuyos instrumentos de cambio eran distintos tipos de monedas que, aunque no acuñadas desempeñaban el papel de estas. Las diferentes especias de monera empleadas por los aztecas eran:

• Cacao, diferentes del que se usaba en el consumo cotidiano.
• Pequeñas telas de algodón destinadas exclusivamente la adquisición de mercados, denominadas jatoguachtli.
• Piezas de cobre, muy parecida a moneda acuñada.

También se encuentran referencias del crédito en el imperio azteca. Sahagún habla de la celebración de préstamos en dinero al logro. Por su parte, la legislación azteca reconocía las deudas y consignaba, como penas para los deudores morosos, la cárcel e incluso la esclavitud.

Después de la conquista de los españoles la primera institución de crédito fue el monte de piedad, fundada en 1775 por Pedro de Romero de Terreros, es considerada la institución financiera más antigua del continente americano, siendo sus primeras operaciones los préstamos prendarios, la custodia de depósitos judiciales y la venta publica en la subasta de prensas no rescatadas del préstamo; de la nueva España queda la casa de moneda y el nacional monte de piedad así como el banco de Avió, que fue la primera institución de apoyo empresarial que otorgaba prestamos industriales y a compañías mercantes y textiles para la adquisición de maquinarias.

Antes de la primera guerra mundial, Inglaterra estaba en una posición prominente frente al resto del mundo con ella la libra esterlina era fácilmente aceptada en el comercio mundial y los banqueros Londinenses poseían un conocimiento técnico de los negocios internacionales bastante extenso, razón por la cual Inglaterra tenía la primacía en estas operaciones.

1. Definición y concepto.

El termino crédito proviene del latín creditum, de credere, tener confianza. Aun cuando no existe una definición generalmente aceptada, podemos definir la operación de crédito como “la entrega de un valor actual, sea de dinero, mercancía o servicio, sobre la base de confianza, a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un interés pactado”.

El crédito es una operación financiera donde una persona presta una cantidad determinada de dinero a otra persona llamada deudor, en la cual este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses devengados seguros y costos asociados so los hubiera.

Etimológicamente y comúnmente, crédito equivale a confianza. Esto es, en efecto, la base de aquel, aunque al mismo tiempo implica un riesgo.

Hay crédito siempre que exista un contrato a término (verbal o escrito); esto es un contrato que engendre transacciones cuya ejecución sea definida para una de las partes en lugar de exigirla a esta inmediatamente. Por eso su aceptación jurídica entre el deudor y el acreedor tiene derecho a reclamar el pago.

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