CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE TESORERIA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE TESORERIA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE TESORERIA

SI

NO

OBSERVACIONES

1. ¿A partir de que monto se necesita autorización para emitir los pagos de caja chica?

2. ¿Quién es la persona que autoriza estos montos?

3. ¿Dónde se resguarda el efectivo, facturas y otros documentos que integran el saldo del fondo de caja chica?

4. ¿Existe una sólida custodia en el fondo rotativo?

5. ¿Quién tiene la firma autorizada en bancos para el cobro de cheques?

6. ¿El proveedor firma de recibido del voucher de los cheques pagados?

7. ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de la factura y la emisión del cheque listo para su cobro?

8. ¿Quién autoriza la cantidad a reintegrar del fondo rotativo de la unidad ejecutora?

9. ¿Es el jefe de tesorería quien registra la etapa del pago de tarjeta correspondiente?

10.¿Qué tipo de documentos pueden respaldar los registros ejecutados?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE COMPRA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE COMPRA

SI

NO

OBSERVACIONES

1. ¿Dónde y por quien se efectúan las operaciones de compra?

2. ¿Se usan técnicas que permitan determinar que las
adquisiciones presentan la mejor relación entre costo y utilidad?

3. ¿Se realizan las compras únicamente a base de solicitudes o peticiones firmadas por funcionarios autorizados?

4. ¿Son establecidos en forma adecuada los momentos en los que se realizarán los pedidos por métodos adecuados?

5. ¿Se mantiene información actualizada y estadísticas de precios que permitan detectar los momentos oportunos de compra?

6. ¿Se solicitan cotizaciones de precios a los proveedores?

7. ¿Existen normas o procedimientos para comprar? ¿Son claros y precisos? ¿Son adecuados?

8. ¿Cuántas copias se preparan de la Orden de Compra?

9. ¿Se utilizan adecuados medios de transporte de los
productos adquiridos?

10. ¿Existe una política de seguro adecuada para la mercadería en tránsito?