DOCUMENTACIÓN DEL ENTENDIMIENTO DE LA EMPRESA, MAPA ESTRATEGICO Y LOS PROCESOS DE LA COMPAÑÍA

NOMBRE DE LA FIRMA DE CONTADORES                                             (Conocimiento del cliente)

(Cifras expresadas en miles de pesos)

DOCUMENTACIÓN DEL ENTENDIMIENTO DE LA EMPRESA, MAPA ESTRATEGICO Y LOS PROCESOS DE LA COMPAÑÍA

Propósito

El propósito de este papel de trabajo es documentar:

• Identificar el funcionamiento de la entidad y conocimiento de la empresa a través de sus visión, misión, mapas estratégicos y la coherencia entre los procesos core del negocio.
• Identificar los principales proceso del negocio que sustenten las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con los estados financieros.
• Aprender e identificar y evaluar los riesgos relacionados con los procesos principales del negocio y los estados financieros.
• Identificar los controles que mitigan los riesgos identificados.
• Evaluar y concluir sobre el riesgo residual con el propósito de mitigarlos mediante otros procedimientos de auditoría.

Aplicabilidad

Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad para la prestación del servicio de control interno para la auditoria interna,  auditoria externa y/o Revisoría Fiscal.

Evidencia de Monitoreo y Revisión

Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.

Entregas

1. Objetivo de documentación de conocimiento del cliente, visión, misión, mapas estratégicos, mapas de procesos.
2. Identificación de los mapas estratégicos y su relación con los procesos de la compañía y la estructura organizacional de la compañía.
3. Evaluación de las cuentas relacionadas a cada uno de los procesos de la compañía.
4. Determinar el flujo del proceso y su respectiva narrativa por cada actividad.
5. Identificación, evaluación preliminar del riesgo inherente en las actividades del proceso e identificación de controles que reducen la materialización de riesgo
6. Matriz de evaluación de riesgos y  controles relevantes y determinación de aquellos controles a los que se les realizarán las pruebas.
7. Procedimientos de evaluación de la eficacia operativa de los controles.
8. Evaluación final del riesgo inherente y de control.
9. Procedimientos sustantivos analíticos y de detalle.

Objetivo de auditoría

1. Objeto social de la compañía, misión, visión, objetivos estratégicos y otros que identifiquen la compañía.

Misión

Es la satisfacción de las necesidades, gustos y preferencias de los clientes, mediante experiencias de compra memorables y garantía de excelencia en servicio, selección de productos, calidad y precio, todo ello en ambientes modernos y con propuestas de valor diferenciadas por formato comercial.

Visión

La visión del grupo éxito es para el año 2015 cautivar por encima de la competencia, la lealtad de los consumidores colombianos, la preferencia de los proveedores y el orgullo de los empleados y accionistas". Consolidarse como una empresa internacional con participación de las marcas comerciales propias.

Objeto social

Constituir, financiar, promover, invertir

individualmente o concurrir con otras persona naturales o jurídicas a la constitución

de sociedades, empresas o negocios que tengan por objeto la producción bienes,

de objetos, mercancías, artículos o elementos o la prestación de servicios

relacionados con la explotación de los establecimientos comerciales y vincularse a

dichas empresas en calidad de asociada, mediante aportes en dinero, en bienes o en servicios

Promover, invertir individualmente o concurrir con otras personas

naturales o jurídicas a la prestación de redes, servicios y valores agregados de

Telecomunicaciones, en especial todas aquellas actividades permitidas en

Colombia o en el Exterior en el sector de telecomunicaciones, telefonía móvil celular

y servicios de valor agregado.

Conclusión:

1. Identificación de mapas de procesos y su relación con los procesos de la compañía y su estructura organizacional

1. Mapa estratégico de la compañía

 Innovación: En formatos de valor y en nuevas formas de pago sin fricciones para el cuidado del cliente.

- Estrategia omnisciente: Para ofrecer al cliente lo que quiere, cuando quiere, donde quiere.

- Monetización del tráfico: A través de los centros comerciales y programas de fidelidad. Además de los negocios complementarios.

- Sostenibilidad:

 • Transformación a partir de un negocio que genera valor compartido.

 • Fomentamos el diálogo social.

 • Desarrollamos nuestra gente en el ser y en el hacer.

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