EMPRESAS HOTELERAS y EMPRESAS ASISTENCIALES (CLINICAS
Enviado por beronicamarialej • 6 de Mayo de 2019 • Práctica o problema • 874 Palabras (4 Páginas) • 140 Visitas
UNIVERSIDAD DE ORIENTE
NUCLEO NUEVA ESPARTA
COORDINACION DEL PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA.
EMPRESAS DE HOTELERAS Y SERVICIOS ASISTENCIALES PRIVADOS
EMPRESAS HOTELERAS y EMPRESAS ASISTENCIALES (CLINICAS | |
Las empresas inician sus operaciones presentando en sus mayores analíticos: banco Bs. 500.000,00 y Capital Social Bs. 500.000,00 Las empresas son contribuyentes especiales. Los enunciados indica la base imponible. Las empresas tienen un margen de ganancia bruta del 20%. | En caso de existir diferencias superiores a 100,00 Bs, se le cobrera al empleado o se le pagara al cliente. Utiliza un sistema de Inventario Continuo y el método PEPS Utilice la comisión bancaria TDC 6% y TD 1% Todos los ARI recibidos indican desgravamen único y sin carga familiar. |
EJERCICIO 1. La empresa hotelera “ISLA DEL MAR C.A”, ubicada en el Estado Zulia.
El 01/09 alquila un local por Bs. 132.000,00 mensual a la empresa VICA (contribuyente ordinario especial), firmándose un contrato por 6 meses así mismo se recibe 2 meses de depósito en garantía y un mes por adelantado.
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER | BASE IMP | 132,000.00 | |
1 | IVA | 21,120.00 | ||||
1/9/2018 | BANCO | 394,680.00 | TOTAL | 153,120.00 | ||
INGRESO COBRADO POR ANTICIPADO | 130,680.00 | RET IVA | 15,840.00 | |||
DEPOSITO EN GARANTIA | 264,000.00 | RET ISLR | 6,600.00 | |||
2 | TOTAL | 130,680.00 |
La empresa ofrece el servicio de banquete a la empresa CIMA CA (contribuyente ordinario especial) la cual había entregado un depósito en garantía por Bs. 28.000 el día 15/09.
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER |
| 2 |
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15/9/2018 | BANCO | 28,000.00 |
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| DEPOSITO RECIBIDO POR BANQUETE |
| 28,000.00 |
La empresa inicia sus operaciones, recibiendo una reservación por Bs. 9.000,00 el cual fue depositado en la cuenta bancaria del hotel el día 18/09.
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER |
| 3 |
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18/9/2018 | BANCO | 9,000.00 |
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| DEPOSITO POR RESERVACION |
| 9,000.00 |
Se recibe al cliente para alquilarle una habitación nº 56 de Bs. 3.000,°° (Servicio de Alojamiento es de 3pm a 1pm). El recepcionista le da entrada al hotel el día 20/04 a las 6 pm. Al transcurrir los días el huésped solicita su estado de cuenta 24/04 a las 8 pm días para retirarse.
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER |
| 4 |
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24/9/2018 | CUENTA HUESPED | 17,400.00 |
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| SERVICIO DE ALOJAMIENTO | 15,000.00 | |
| DEBITO FISCAL |
| 2,400.00 |
Durante su estadía incurrió los siguientes gastos: Alimentos y bebidas Bs. 1.500,00/ Comisión por Servicio: Bs. 150/ Teléfono Bs. 100,00.
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER |
| 5 |
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| CUENTA HUESPED | 2,006.00 |
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| ALIMENTOS Y BEBIDAS | 1,500.00 | |
| COMISION POR SERVICIO POR PAGAR (10%) | 150.00 | |
| TELEFONO | 100.00 | |
| DEBITO FISCAL |
| 256.00 |
El cajero recibe el pago por la diferencia a través de tarjeta de crédito, el cajero principal cierra su turno. Al momento de revisar el sobre de remisión se encontró un voucher por Bs. 9.406,00.
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