Ejercicios IVA
Enviado por Marisol Gallardo • 22 de Julio de 2023 • Tarea • 950 Palabras (4 Páginas) • 60 Visitas
MATERIAL: M. A. ERNESTO BUSTOS ALONSO
EJECUTIVAS UMM
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
TAREA 3 EJERCICIOS DEL IVA
Determinar el IVA a pagar o a favor de los siguientes ejercicios:
EJERCICIO 1
María Robles tuvo ingreso cobrados en el mes de diciembre por $67,000 más IVA de servicios profesionales a PM, no tiene ninguna deducción.
EJERCICIO 2
Pedro Torres consultor independiente tuvo en noviembre las siguientes operaciones:
Ingresos: $130,000 más IVA menos retenciones
- PF $70,000 cobrados
- PM $60,000, cobrando $45,000 y diferencia a crédito
Deducciones:
- Gasolina $5,115 incluye IVA, tarjeta de débito, además presenta factura pagada en efectivo $940 incluye IVA.
- Compra con tarjeta debito traje sastre $8,000 incluye IVA.
- Reparación vehículo en efectivo $4,600 incluye IVA.
- Servicio telefonía $1,850 más IVA en efectivo.
- Compra computadora $16,000 incluye IVA, anticipo con cheque $12,000 incluye IVA, diferencia a crédito.
- Papelería en efectivo $884 más IVA.
Saldo a favor de mes pasado $5,678.
EJERCICIO 3
La empresa Partes Automotrices, S.A. en diciembre realizo los siguientes movimientos:
- Ventas $1,745,200 más IVA, cobrando $1,090,000 más IVA diferencia a crédito.
- Compras de mercancía $977,430 más IVA, pagando transferencia bancaria $544,000 incluye IVA, diferencia a crédito.
- Gastos de operación pagados transferencia bancaria $278,600 incluye IVA, de los cuales hay $18,410 más IVA no corresponden a giro del negocio.
- Compras de equipo de oficina $32,000 incluye IVA, con cheque.
EJERCICIO 4
La Sra. Carmen Ruiz agente de ventas registro en octubre:
Ingresos $48,000 más IVA cobrados a PM.
Deducciones:
- Viáticos $4,116 incluye IVA, pagados con tarjeta de crédito en el mes.
- Gasolina $3,000 incluye IVA, pagados tarjeta de débito, incluye $633 con IVA no identificados a su vehículo.
- Colegiatura de su hijo transferencia $5,200
Tenía un saldo a favor de IVA mes anterior $1,173
EJERCICIO 5
Zapatería Caracol, S.A., tuvo en diciembre las siguientes operaciones:
Ingresos cobrados por venta al público $850,000 incluye IVA.
Deducciones:
- Salarios a personal $40,000
- Servicios luz, agua y teléfono $17,144 incluye IVA con transferencia bancaria
- Mantenimiento local $15,000 más IVA con cheque
- Compra mobiliaria para la tienda $54,500 más IVA transferencia bancaria
- Útiles de aseo $8,110 incluye IVA con cheque
- Compra mercancía $506,000 más IVA, pagando con cheque $263,000 más IVA y diferencia a crédito
- Uniforme de personal $12,000 más IVA con cheque
- Diversos gastos sin comprobante $7,950 incluye IVA pagados en efectivo
EJERCICIO 6
Dulcería “El Azúcar” tuvo en enero las siguientes operaciones:
Ingresos:
- Ventas al público al contado $1,335,700 incluye IVA
- Cobranza de ventas mes anterior $166,000 incluye IVA
Deducciones
- Compras de mercancía del mes $588,000 más IVA, pagando $291,000 más IVA con cheque, diferencia a crédito
- Pago vía transferencia bancaria de mercancía del mes anterior $110,000 más IVA
- Servicios generales $26,590 incluye IVA con cheque
- Renta local $18,000 más IVA transferencia bancaria
- Compra de bascula y equipo $60,000 más IVA a crédito
- Mantenimiento vehículo de entrega $25,830 incluye IVA pago con cheque
- Salarios del personal $34,000
- Gasolina del mes $16,500 incluye IVA transferencia bancaria. Existe una nota aparte de $4,772 con IVA pagado en efectivo.
- Otros gastos menores pagados en efectivo $5,280 más IVA
EJERCICIO 7
Pedro Vázquez tiene un negocio de reparación de equipos electrónicos con servicio al público en general, tuvo en octubre las siguientes operaciones:
Ingresos cobrados $90,000 incluye IVA.
Deducciones:
- Compra de refacciones pagadas con cheque $37,000 más IVA
- En efectivo por separado pago servicio que incluye IVA cada uno: luz $912; agua $480; y teléfono $1,430.
- Mantenimiento del local pagado con cheque $6,700 más IVA
- Publicidad impresa $2,000 más IVA en efectivo
- Herramienta para su negocio $16,110 incluye IVA, pagado con cheque
EJERCICIO 8
La empresa Productos de Seguridad, S.A. tuvo en diciembre operaciones por:
Ingresos $4,746,000 más IVA; cobrando $2,888,400 más IVA, diferencia a crédito
Recuperación de cuentas por cobrar del mes pasado $503,000 incluye IVA
Deducciones:
- Compras de mercancía $2,882,000 incluye IVA, pagando transferencia bancaria $1,466,000 más IVA, y diferencia a crédito
- Pago con cheque a proveedores $370,000 más IVA
- Viáticos a vendedores $56,876 incluye IVA, tarjeta débito empresarial, adicional se identifica una factura pagada en efectivo de gasolina $1,524 incluye IVA
- Diversos gastos $65,561 incluye IVA con cheque, incluye factura por $12,408 incluye IVA sin requisitos fiscales.
- Compra de montacargas por $250,000 incluye IVA, anticipo $110,000 incluye IVA con cheque y diferencia a crédito
- Remodelación de oficinas con cheque $40,000 más IVA
- Pago de póliza de seguro de vehículos con cheque $37,000 incluye IVA
- Gastos de representación del Gerente $12,884 incluye IVA pagados con tarjeta debito empresarial, se identifica una nota de restaurante bar por $934 incluye IVA.
- Gasolina pagada con cheque para la flotilla de vehículos en el mes $20,000 más IVA
- Curso de capacitación al personal de ventas con cheque $17,000 más IVA
- Diversos gastos menores sin comprobante $6,369 incluye IVA
EJERCICIO 9
Rosa María Morales ama de casa trabajo de forma independiente en la venta de seguros de vida y AFORES con diversas aseguradoras y bancos, tuvo en el mes de enero las siguientes operaciones:
...