Enunciados presupuestos Gerencia de la construcción

CURSO:  PRESUPUESTOS EMPRESARIALES

CASO PRACTICO:

EMPRESA:

META SEGURIDAD INDUSTRIAL SAC.

INFORME EJECUTIVO. -

META SEGURIDAD INDUSTRIAL SAC, es una empresa privada del sector manufactura, ubicada en la ciudad de Trujillo, tiene por objeto la fabricación y comercialización de Equipos de Protección Personal (Botas, Cascos y Ropa de protección)

MISION. - Somos una empresa fabricante de equipos de protección personal comprometidos con la seguridad de la vida de las personas en sus puestos de trabajo, minimizando los efectos de los riesgos en los accidentes de trabajo, que salvaguarde su integridad física y emocional.

VISION. -  Consolidarnos como una de las 5 mejores empresas a nivel nacional para el año 2025, brindando productos de calidad generando valor y bienestar a la sociedad.

VALORES:

• Integridad
• Responsabilidad
• Honestidad
• Crear Valor

ESTRUCTURA ORGANICA. -

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LOGO DE LA EMPRESA:  

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EEFF Al 31 de diciembre del año 2021

Balance General y Estado de Resultados (Anexo 01)

 DATOS: ELABORACION DE LOS PRESUPUESTOS AÑO 2022

1. La Gerencia General le ha solicitado al Gerente Comercial la elaboración del Presupuesto de Ventas para el año 2022.

Según el informe del estudio de mercado, y del análisis micro y macro entorno, se espera que el año 2022 el precio de los productos respecto del año 2021, aumente en un 5% para todas las líneas de productos y el volumen de producción se incremente en un 7% para la línea de Botas de seguridad, 10% para la línea de Cascos y el 8% para la línea de Ropa de protección.  Esto sin que afecte la competitividad en el mercado de la empresa, obteniendo mayores ingresos.

En el anexo N° 02 se presenta el cuadro de Ventas por líneas de producto, de la empresa META SEGURIDAD INDUSTRIAL SA, correspondiente al ejercicio 2021.

Elaborar el Presupuesto de Ventas y nombrar como CUADRO N° 01

1. Como parte del equipo en la elaboración de los Presupuestos, el Contador de la empresa participa activamente y tiene a cargo conjuntamente con el Gerente de Producción la elaboración del Presupuesto de Compras y Producción.

Políticas establecidas:

1. La empresa tiene como política de inventario de Productos Terminados, para el año 2022 que se mantenga un inventario final igual al 15% de las Ventas Presupuestadas (en cantidad).

Determine en base a los datos brindados el Inventario final presupuestado para el año 2022.

En el anexo N° 03 se muestra el detalle del Inventario final de Productos Terminado del año 2021.

Luego elaborar la Cantidad Presupuestada a Producir de Productos Terminados y nombrar como CUADRO N° 02

1. La política de inventario de Materia Prima establece que se mantenga un inventario

final igual al 40% de la cantidad a producir para el año 2022.

Determine en base a los datos brindados el Inventario final de materias primas presupuestado para el año 2022.

En el anexo N° 05 se muestra el detalle del Inventario final de Materias Primas del año 2021.

1. En el Anexo N° 04 se muestra los índices de consumo de Materia Prima en la fabricación de los Productos Terminados.

Luego con la información de la Cantidad presupuestada a Producir y los índices de consumo de materias primas necesarias para la fabricación:

Elaborar el Requerimiento de Materias Primas en cantidades año 2022, para entregarse al área de compras y proceda con la gestión correspondiente y nombrar como CUADRO N° 03

El jefe de Compras recibe del área de Producción el Requerimiento de Materiales necesarios para la producción presupuestada del año 2022.

Se le pide elaborar la Cantidad Presupuestada a Comprar de Materias Primas para el año 2022.  CUADRO N° 04  

Luego de haber elaborado la cantidad presupuestada a comprar, el personal asignado procede con las cotizaciones correspondientes.

El jefe de Compras aprueba los precios para la compra de Materias Primas, luego de haber evaluado las cotizaciones tomando en cuenta las variables: Calidad, precio y tiempo de entrega; así como el comportamiento de los proveedores en los últimos años.

Los valores de compra sufrieron un incremento respecto al año 2021, como sigue:

La materia prima Caucho se incremento en un 3.5% respecto al año anterior.

La materia prima Polietileno se incremento en 2.6% respecto al año anterior.

Y la materia prima: Carnaza se incremento en 2.8% respecto al año anterior.

Nota. – Las materias primas son entregadas en la Planta de Producción de la empresa META SEGURIDAD INDUSTRIAL SAC, por lo que no habrá costo adicional por fletes.

Elaborar el Presupuesto de Compras de Materias Primas valorizado. CUADRO N° 05

2.4   Con la información recopilada en los puntos anteriores elaborar el Presupuesto de Producción  ( materiales, mano de obra y gastos de Fabrica) tomando en cuenta que el Costo Presupuestado de la mano de obra directa es del 7% del Costo del Producto Terminado;  y los Gastos de Fabrica presupuestados correspondientes a :  Depreciación de edificio,  máquinas y equipo, mantenimiento de instalaciones y maquinas , servicios públicos como luz y agua, impuestos prediales de la planta, limpieza , Suministros indirectos así como las remuneraciones de los Jefes y Supervisores de Planta  ascienden al 6% del Costo del Producto Terminado . CUADRO N° 06

3. Se solicita la elaboración de los Presupuestos de Gastos de Administración y de Ventas, tomando en cuenta lo siguiente:  CUADRO N° 07 Y 08

Datos:

El Personal de Ventas tiene remuneraciones equivalentes al 3.5% de las Ventas presupuestadas.

Los gastos de publicidad y marketing se estiman en un 2.0 % de las Ventas presupuestadas.  Los Datos se ubican en el Anexo N° 06

                                         ANEXOS

ANEXO N° 01

BALANCE GENERAL

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