INFORME DE AUDITORIA FUNDACION FOSUNAB

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E011

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DOCENTE

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER

AUDITORIA FINANCIERA

BUCARAMANGA

2016

INFORMACION DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA EMPRESA               FUNDACION FOSUNAB  

NIT:                                                       900.330.752-0

DIRECCION:                                        Calle 158 # 20 -95

EMAIL:                                                 comunicaciones@foscal.com.co

PBX:                                                     6797979

ACTIVIDAD COMERCIAL: Atención integral de los servicios de salud.

SERVICIOS DE LA ENTIDAD

• Urgencia especializada  
• Unidad quirúrgica
• Unidad de cuidados intensivos
• Hospitalización VIP
• Patología
• Imagenología
• Medicina nuclear
• Rehabilitación física
• Laboratorio clínico, banco de sangre y genética

VIVIANA ANDREA GARCIA

Tarjeta Profesional No 111232-T

FIRMA DE AUDITORIA EMDAVI S.A.S

  MEMORANDO DE PLANEACION

Fecha de cierre: 30 de Junio del 2018

1. DEFINICIÓN DE OBJETIVOS

1. General: Dictaminar y determinar la razonabilidad de las cifras financieras de la Empresa FUNDACION FOSUNAB identificada con NIT 900.330.752-0 en función del cumplimiento de su objeto social, de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados y la confiabilidad en cada uno de los siguientes rubros:

• PROVISION DE CARTERA
• MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
• NOMINA POR PAGAR

1. Objetivos Específicos

PROVISION DE CARTERA:

• Comprobar a que se debe el aumento en la provisión de cartera y verificar las políticas de cartera determinando si hay efectividad en los cobros o se están captando clientes que representan riesgo para la empresa.

• Determinar cuál es el método empleado para realizar la provisión de cartera y el cumplimiento del artículo 145 del estatuto tributario.

MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO:

• Ayudar a la gerencia a lograr la administración eficiente de los bienes adquiridos para el desarrollo del objeto social.

• Verificar el proceso de adquisición de bienes, estableciendo si se encuentran en  uso y fueron destinados a las áreas por las que fueron solicitados.

NOMINA POR PAGAR:

• Establecer las actividades para llevar a cabo la liquidación de la nómina de conformidad con la normatividad vigente.

• Comprobar los documentos de pago de la nómina, manteniendo el archivo con los soportes documentales de acuerdo con los procedimientos establecidos.
  

1. INVESTIGACION PRELIMINAR

2.1 Tipo de empresa

Fundación FOSUNAB, es una entidad sin ánimo de lucro de derecho privado, con personería jurídica reconocida según resolución del ministerio de salud No 17984 del 21 de diciembre de 2009, como institución prestadora de servicios de salud (IPS), su objeto social es la atención integral de los servicios de salud; fomentar financiar y apoyar programas de estudio, especializaciones e investigaciones en los diferentes ramos de la ciencia de la salud; la prevención de enfermedades, el diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de los pacientes y la educación en el área de la salud. Cuenta con una asamblea general, el representante legal de la fundación es Jorge Ricardo León Franco, el revisor fiscal es el señor Gabriel Vásquez Tristancho, tiene 3 asesores en tributaria, derecho laboral y proyectos medico científicos. La secretaria general, subgerente, tesorero, jefe de investigación científica, contador, auditor de inventario de equipo de médico y científico, digitadores. Es el primer año que participamos como auditores externos.    

1.  Circunstancias Económicas y Tendencias del Negocio

• Las políticas de cartera contemplan plazos de 90 y 120 días sobre los productos y servicios que ofrece la Fosunab.

• El jefe de división de cartera rinde informes cada 3 meses a la subdirectora general y los informes no se están haciendo detallando la cartera vencida y castigada de cada cliente.

• adquirieron maquinaria y equipo médico científico, sin contemplar que para el mantenimiento se requiere de técnicos extranjeros vinculados a la empresa proveedora de los equipos.

• Se hizo contratación de personal en el área de nómina con contrato a término fijo no mayor a 6 meses, en donde se requiere continuidad, situación que genera demora y errores en los procesos.

• El analista de nómina no tiene supervisión constante del jefe de contabilidad.  

1. Políticas y prácticas financieras:

Sistema Contable: las prácticas y políticas contables establecidas por la FUNDACION FOSUNAB en la preparación y presentación de sus estados financieros, están de acuerdo con las normas establecidas en el decreto 2649 de 1993 y demás normas señaladas por las súper salud como organismo que ejerce su inspección control y vigilancia.

Transacciones en moneda extranjera: las transacciones en moneda extranjera se ajustan y se presentan al tipo de cambio según la tasa representativa del mercado, en diciembre 31 de 2015 en pesos colombianos que en esta fecha era de 3,000,71 pesos por cada dólar americano.

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