Informe Auditoria

INDICE

INFORME DE AUDITORIA 2 – 5 pagina

a) Objetivos

b) Alcance

c) Recomendaciones

CEDULAS DE TRABAJO 6 – 11 pagina

a) Autorización de clientes a crédito

b) Pedidos de clientes

c) Embarque de mercancías

d) Facturación

e) Cobranza

CARTAS DE RECOMENDACIÓN 12 – 15 pagina

a) Autorización de clientes a crédito

b) Embarque de mercancías

c) Facturación

d) Cobranza

PROGRAMA DE AUDITORIA DE SEGUIMIENTO 16 - 19

a) Autorización de clientes a crédito

b) Embarque de mercancías

c) Facturación

d) Cobranza

INFORME DE AUDITORIA

Comercia Ferretera S.A.

Sr. Anselmo Gómez

Presente.

Pachuca Hgo., a 10 de noviembre del 2013

El presente informe se emite para dar cumplimiento a la solicitud del el señor Gómez dueño de la empresa comercial Ferretera s. a., dedicada a la compra venta de herramientas e insumos general realizado por el Director de Contraloría Interna C.P. Valencia

Objetivo general:

Verificar el funcionamiento de la empresa y evaluar la calidad del control interno para su optimo desempeño

Objetivo de servicios:

Aplicar cuestionarios para que sean enviados a las empresas que tienen relación con la misma, para tener el control eficiente y eficaz de la empresa

Objetivo sociales:

Cumplir con las entidades gubernamentales de acuerdo con las tasa y cuotas tributarias a tiempo

Objetivo económico:

Implementar un sistema de control financiero y salvaguardar los recursos financieros de la misma, implementando para los trabajadores la participación de las utilidades, así como un estricto control bancario

Alcance:

En la auditoria realiza se analizaron diferentes aspectos de: la dirección, la evaluación del desempeño del personal y estructuras departamentales

Hemos efectuado el Estudio y Evaluación al ciclo de ingresos, de la empresa “Comercial Ferretera S.A” con la finalidad de determinar qué es lo que se está haciendo realmente en los niveles directivos, administrativos, operativos así mismo proporcionaremos, técnicas de control que harán que la ferretería tenga mejor eficiencia y eficacia de las áreas de la misma, cabe mencionar que se puede observar que la responsabilidad de llevar a cabo el control interno es el SR. Anselmo Gómez (propietario), pero existe confusión entre el personal por lo cual se recomienda la definición de funciones de cada uno; a través de un organigrama y darlo a conocer al personal. Y con esto tener las bases para que la empresa pueda implantar lo que le estamos proponiendo.

En materia de autorización se hacen las siguientes recomendaciones:

 Implantar políticas por escrito donde se expongan claramente los criterios de líneas de crédito.

 Elaborar archivos sobre precios de venta autorizados, condiciones para descuentos

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