Informe De Auditoria

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE SELECCIÓN DE ADQUISICION DE ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA “ ADQUISCION DE 5000 LITROS DE AGUA”

1. ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen Especial al Proceso de Selección de Adquisición de 50000 litros de Agua en botellas de 650m ml.

1.1 BASE LEGAL

Normas sobre Contrataciones y Adquisiciones del Estado

• Ley Nº 30114 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014.

• Ley Nº 30115 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público del año fiscal 2014.

• Decreto Supremo Nº 003-2002-TR. Establece disposiciones para la aplicación de las Leyes Nº 27626 y 27696, que regulan la Actividad de las Empresas Especiales de servicios y de las Cooperativas de Trabajadores

• Ley 29873 que modifica el Decreto legislativo N° 1017 – Aprueba la Ley de Contrataciones del Estado.

• Decreto Supremo Nº 138-2012-EF – Modificación del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

• Directivas de OSCE

• Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

• Código Civil.

• Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.

• Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Pequeña y Microempresa.

• Decreto Supremo Nº 007-2008-TR, Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña y del acceso al empleo decente, Ley MYPE.

• Decreto Supremo Nº 008-2008-TR, Reglamento de la Ley MYPE.

Normas de Control

- Ley Nº 27785 del 22.JUL.2002 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica.

- Ley Nº 28716 del 18.ABR.06 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.

- Manual de Auditoría Gubernamental –MAGU, aprobado por Resolución de Contraloría N° 152.98-CG

- Normas de Auditoria Gubernamental aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG.

- Normas de Control Interno aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG.

- Resolución de Contraloría N° 309-2011-CG de fecha 20.OCT.2011 Contralor General modifica las Normas de Auditoria Gubernamental – NAGU

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

La presente Acción de Control al Proceso de Selección de Adquisición 50000 litros de Agua en botellas de 650m ml. Se realiza con los siguientes objetivos:

OBJETIVO GENERAL.

Determinar cuáles fueron los factores que realizaron que el proceso de selección de adquisición 50000 litros de Agua en botellas de 650m ml. No se realice con su total normalidad y no cumpliendo con las disposiciones establecidas en la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento.

OBJETIVOS ESPECIFICOS.

1. Determinar en lo proceso de selección cual fue el error que origino el mal cálculo del VALOR REFENCIAL en cuanto a las fases de programación y actos preparatorios, procedimiento de selección y otorgamiento de la buena pro, con énfasis en la validación de la idoneidad, existencia y vinculación de proveedores; se desarrollaron en el marco de la normativa aplicable.

3. ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR.

Respecto al Valor Referencial:

Para la determinación del Valor referencial del presente proceso de selección, la oficina de Logística (OEC) informa sobre un VALOR REFERENCIAL erróneo para convocar al proceso de selección para adquisición del bien requerido.

Posteriormente solicita que apruebe el Expediente de Contratación. Sin ninguna observación del comité especial.

El Comité Especial considera sin sustento alguno elabora y pide la aprobación de las Bases así como Valor Referencial, asimismo no existe documentación que sustente que el Comité Especial hubiera manifestado al área de Logística su disconformidad y/u observación respecto a la determinación del Valor Referencial considerado en el Expediente de Contratación.

Respecto del desarrollo del Proceso de Selección:

Dentro del desarrollo del Proceso de Selección se ha determinado las siguientes deficiencias:

 El Valor Referencial determinado por el Órgano Encargado de las contrataciones y de acuerdo yl Art. 27 de la ley de contrataciones de estado.

 En el presente proceso se advierte que no hubo un estudio de mercado sobre las posibilidades de precios y condiciones que ofrece el mercado.

 No hubo un estudio de mercado en función del análisis de los niveles de comercialización.

 El estudio de mercado no fue realizado con las especificaciones técnicas.

4. LOS HECHOS EXPUESTOS HABRÍAN TRANSGREDIDO LA SIGUIENTE NORMATIVA:

 Ley N° 29873 y el Decreto supremo N° 138-2012-EF Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento

Ley de Contrataciones y Adquisiciones

Artículo 4.- Principios que rigen las contrataciones

Los procesos de contratación

...