LAVADO DE ACTIVOS EN ADUANAS

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UNIVERSIDAD AUTONOOMA DE SANTO DOMINGO

        PRIMADA DE AMERICA, FUNDADA EL 28 DE OCUBRE DE 1538

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

NOMBRE Y MATRICULA:

Ligia Isaura Rodríguez Lara

 100572772

ASIGNATURA:

Gestión de Riesgo de Aduana

SECCION:

No inscrito

PROFESOR:

Nicoles Jiménez Diaz

TRABAJO:

                                         Lavado de Activos en Aduanas

FECHA:

19/10/2022

LAVADO DE ACTIVOS EN ADUANA

Primeramente, debemos entender el concepto de Lavado de Activos esto es una acción que pretender evitar el control de la autoridad durante las operaciones de importación y exportación y que provoca como resultado, un perjuicio económico para la hacienda pública o pone en riesgo al país, por evadir, entre otros, los controles sanitarios. El contrabando se asocia con aquellos productos o artículos que no pagan impuestos. Es, por lo tanto, una forma de evadir el pago de impuestos (2015, Konrad Adenauer).

A través del contrabando y los lavados de activos se mueven muchos fondos un hecho que es innegable, por tal razón es algo visto como un delito ya que el flujo que se maneja por esa vía trata cada vez más de ser integrada a la sociedad, con el gravante de que se trata de actividades respaldadas bajo el mando de alguna legalidad empresarial que facilita tanto el dinero del contrabando, como la integración de las riquezas obtenidas por dicha vía.

Por tal razón es necesario combatirlo desde distintos frentes, ya que esta actividad ilícita es operada de manera organizada y estructura, debido a esto se han establecidos políticas que integren la prevención, control y sanción que se lleva a cabo desde diferentes esferas del Estado.

Existen herramientas globales estas son:

• Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

• Grupos Regionales al Estilo GAFI • Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT)

La GAFI ha recomendado a los países que deben considerar al contrabando como lavado de activos.

No obstante, esta recomendación parece tener más incidencias en el trabajo de las aduanas. La recomendación 32 la que, si se observa su nota interpretativa, fue creada para frenar los flujos de efectivos hacia las organizaciones terroristas. Aunque es ejecutada por las Administraciones Aduaneras alrededor del mundo, su orientación no es la mitigación del riesgo de contrabando.

En Latinoamérica ha sido evaluados 11 países de la región estos son:

• Colombia

• Uruguay

• Panamá

• Guatemala

• Cuba

• Honduras

• Nicaragua

• México

• Costa Rica

• Perú

• República Dominicana

Todas las evaluaciones realizadas por la Evaluación Nacional de Riesgo (ENR), ellos consideran el contrabando como un delito de riesgo para lavar activos, aunque en distintos niveles, tomando en cuenta la particularidad de cada jurisdicción lo cual es coherente con su riesgo y contexto.

Todas las jurisdicciones consideran el contrabando como un delito precedente de lavado de activos lo cual es relevante, dado que le aporta las herramientas jurídicas para manejar el mismo.

En la mayoría de las jurisdicciones la posibilidad de comiso por transporte transfronterizo de efectivo sin declarar se encuentra enquistado en las leyes de contrabando, lo que genera que cuando se hable de indicadores de casos de contrabando las estadísticas contenga datos indistintos de contrabando o transporte transfronterizo.

De igual forma este tema puede incidir en el tratamiento de los casos, existe la tendencia del manejo administrativo o al menos un tratamiento alterno al proceso con el transporte transfronterizo de efectivo, el que en muchos casos puede ser peligroso de un caso de un delito precedente mucho más relevante.

Las estadísticas de casos, aun no se reflejan de manera significativa en los casos de lavado por este delito, lo que indica que hay que seguir trabajando, ya que es un riesgo es necesario que toda la región cuente con mayor efectividad en su persecución.

Informe de Tipologías Regionales GAFILAT 2018: Casos y Tipologías Regionales 2017-2018

Este informe se realizo a partir de las informaciones que aportan las jurisdicciones a través de la coordinación nacional de cada jurisdicción ante el GAFILAT, por lo que la finalidad de sus conclusiones es bastante alta.

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