Los papeles de panama

Los papeles de Panamá

        Sandra Katherin Gonzalez Ortiz

        Abril 2016.

Universidad de Antioquia.
Medellín Antioquia.

Contabilidad y análisis financiero.

Tabla de Contenidos

Capítulo 1  Contextualización.

Capítulo 2 Enfoque Financiero y contable                

Capítulo 3  Conclusión y reflexión.        

Lista de referencias.        

Capítulo 1.

Contextualización.

Los papeles de panamá se han vuelto un escándalo de talla mundial, pero en síntesis ¿que son los “panama papers”? . Los papeles de panamá es la máxima filtración de documentos en toda la historia, en los cuales se revelan como miles de personas ocultan sus patrimonios en los paraísos fiscales; entendiendo por paraíso fiscal, países con un régimen tributario nulo o de bajos de impuestos para así atraer residentes y capital extranjero. Dicho así esta investigación que duró un año, dio como resultado el señalamiento de corrupción a líderes políticos, famosos entre otros.

Esta investigación se llevó a cabo por un equipo 370 periodista y 76 países en una análisis minucioso de documentos que eran secretos del despacho de abogados Mossack, Fonseca, este es considerado el cuarto proveedor mundial en paraísos fiscales esto  dio origen al  escándalo más grande de todos los tiempos. Los primero  periódicos  en exhibir la noticia fueron el Süddeutsche Zeitung de alemania, La Sexta y El Confidencial en España.

Pero la gran pregunta es ¿Cómo pudo hacerse una evasión de impuestos a tan alta escala?, esto lo podemos entender al analizar la forma en que el despacho de abogados Fonseca trabajaba, al ser un gran proveedor en paraísos fiscales, les daba beneficios creando compañías “offshore” es decir empresas o sociedades constituidas  fuera del país de residencia y al tener sedes en 35 países le daba facilidad para realizar la creación de dichas compañías , haciendo así que dichas asociaciones se beneficiarán de las legislaciones con impuestos bajos o nulos,  evadiendo impuestos y la regulación del dinero , aprovechando paraísos fiscales como, Suiza, Chipre , Singapur o Islas Vírgenes Británicas.

Esta denuncia es muy importante porque se dio a conocer como cientos de personalidades mundiales ocultan su dinero y aparte esta revelación permite ver cómo el sistema financiero se ve afectado por la delincuencia mundial.

En la lista de personas implicadas en los papeles de panamá están los presidentes Vladimir Putin, Mauricio Macri, Petró Poroshenko y el Rey Salman Bin y otras personalidades reconocidas como Leo Messi.

Aunque sabemos que recurrir a los paraísos fiscales no es ilegal, ya que hay razones lícitas que llevan a personas a tener su patrimonio en lugares con más beneficios y menos intromisiones. Como lo asegura la Fonseca , ellos aseguran que cumplen con la legislación en contra de lavado de dinero , pero no entraron a revisar si alguno de sus clientes a utilizado el sistema para fines ilegales. Lo que pasa es que al crear una empresa en un paraísos fiscal se debe declarar a las autoridades fiscales en país en que reside, pero lo que se hace es repatriar el patrimonio aprovechando la falta de regulación en los paraísos fiscales.

Esto incrementa el interés de muchas personas para crear compañías o asociaciones “offshore” porque cualquiera puede consolidar empresas, asociaciones o compañías en paraísos fiscales , el problema es que es muy complicado ya que se necesita un intermediario experto en la ley fiscal y en este caso el susodicho sería Mossack Fonseca.

El problema radica en que los paraiso fiscales pueden ayudar a que personas evadan capitales o para evitar la regulación de su fondos que pueden provenir de  un origen sospechoso. Aparte de esto podemos ver cómo las personas de gran influencia mundial actúan con poca ética utilizando un sistema que los lleva al borde de la legalidad como lo es el despacho de abogados Mossack Fonseca, aunque el despacho de abogados asegura que hizo todo conforme a las leyes de los paraísos fiscales , nos queda la incertidumbre  de que ellos son los guardianes de personas , como narcotraficantes, políticos corruptos y evasores fiscales.

Capítulo 2.

Enfoque financiero y contable.

En el caso de los papeles de panamá vemos una serie de irregularidades con respecto a las normas de contabilidad, aunque no es ilegal consolidar empresas o compañías en paraísos fiscales, lo ilegal es no declararlas  y como en este caso las personas con ayuda del despacho de abogados de Mossack Fonseca , hacían evasiones para que el principal beneficiario no tuviera que pagar impuestos, aquí podemos ver la principal irregularidad.

Y si tenemos en cuenta que al crear una empresa , asociación o compañía en un paraíso fiscal se debe declarar en el país de residencia , podemos observar con evidencia que las personas involucradas en los papeles de panamá evadieron esta norma ya que como el nombre del principal beneficiario nunca aparecía o no se tiene en cuenta, podían evadir impuestos, ya que al no ver referencias fácilmente del beneficiario era complicado comprobar que recibía beneficios de aquellas empresas consolidadas en paraísos fiscales.

También estas personas engañaban al régimen tributario y la legislación de su país de residencia, porque su verdadero patrimonio no se va a ver reflejado en sus estados financieros que va a presentar a las leyes que los rigen.

Y aunque el despacho de abogados asegure que ellos evitaban el blanqueo del dinero , no sabemos a ciencia cierta si en realidad las personas que se beneficiaban de estas empresas trabajaban con legalidad , o que los fondos de ellas eran netamente legales.

Para estas persona la entrada y salida de capital no era completamente legal porque podían traer recursos de sus empresas o compañías consolidadas en paraísos fiscales e invertirlos en su empresa de país de residencia, es decir con esto , aparte de no saber qué recursos manejaba la compañía en el paraíso fiscal, tampoco podemos saber qué recursos, capital etcétera maneja la empresa que está “legalmente” consolidada en el país de residencia.

Capítulo 3.

Conclusión y reflexión.

En base en toda la información acerca de los papeles de panamá , nos damos cuenta que al fin los trucos financieros siempre están ahí, ya nos quedó completamente claro que hay varias formas de ocultar grandes fortunas y evadir los impuestos, en mi opinión personal  siempre diré que la ilegalidad siempre va estar , hay una delgada línea para que estos beneficios se vuelvan en contra de los demás , es decir yo puedo tener beneficios mientras no afecte a terceros , y en el caso de los papeles de panamá vemos que esta evasión de impuestos a tan alta escala afectó a muchas personas incluyendonos, por ejemplo en el caso de Colombia , hay personas que pagan sus impuestos y cumplen sus funciones financieras, tributarias entre otras al pie de la letra, personas que no tienen tan altos ingresos como aquellos partícipes de los papeles de panamá , es decir al final terminan pagando más los ciudadanos con menos recursos que los demás recursos, y no solo en este país , sino en los otros  que se vieron afectados por los papeles de panamá. La ilegalidad siempre va existir pero la elección depende de nosotros, como anteriormente se mencionó en este trabajo, fueron las personas  que decidieron realizar prácticas poco éticas poniéndose al margen de la legalidad.

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