Manejador de Libros Contables Pactica

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Manejador de Libros Contables

EJERCICIOS

UNIDAD NO. III (Valor 30 puntos)

Control Interno del Efectivo

Manejo de Fondo de Caja Chica

Objetivos

Manejar el Fondo de Caja Chica según procedimiento

Descripción:

Realizar el asiento contable de la creación, reposición, aumento, sobrantes y faltantes, según sea el caso, del fondo de caja chica.  Auxíliese de su manual de lectura.

1. El día 10 de abril del 08 la empresa GP decide crear el fondo de caja chica por $10,000.00.
2. El día 8 de abril del 08 el custodio prepara una relación de gastos (arqueo de fondo), para pedir reposición del fondo, los gastos son los siguientes:

• Refrigerio $2,000.00
• Combustible $4,000.00
• Donaciones $1,000.00
• Peaje $2,500.00
• Compra de periódico $500.00

1. El día 15 de abril se decide aumentar el fondo a $20,000.00
2. El 30 de abril se encuentra en caja $3,000 gastos de ventas, $10,000 Gastos Administrativos, $8,000.00 en efectivo.
3. El 30 de marzo se encuentra en caja $11,000 gastos de ventas, $4,000.00 gastos administrativos, $4,800.00  en efectivo.

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Ejercicio  II: Conciliación Bancaria

Objetivos de la actividad:

Preparar una Conciliación Bancaria según procedimiento

Descripción de la actividad:

Con los datos que se dan a continuación se pide:

• Efectuar la conciliación bancaria partiendo de ambos saldos y efectuar los registros contables necesarios.
• Determinar los montos disponibles al momento de elaborar los Informes Contables.

Se cuenta con la siguiente información a fecha de cierre de ejercicio de la Empresa S&C S.A:

a) Resumen de cuenta bancaria – Banco ZZ S.A.
 
BANCO ZZ S.A. Resumen de Cuenta al 30 de Septiembre
Cliente: S&C S.A.    Cuenta N° 235678       Folio 77

Fecha Concepto                     Código                                    Debe                 Haber                 Saldo
01/09 Saldo Anterior                                                                                5000.-
01/09 Cheque         851                 111                                                 200.-                 4550.-
02/09 Cheque         852                 111                                                 250.-                 4300.-
06/09 Depósito         202                                                  3000.                                          7300.-
08/09 Cheque         855                 111                                                 500.-                6800.-
09/09 Cheque         854                111                                                 300.-                 6500.-
14/09 Cheque         853                 111                                                 200.-                 6300-
20/09 Depósito                         202                                 500                                6800.-
23/09 Cheque         856                 111                                                 300.- REG.        6500.-
29/09 Desc. doc. s/f                 317                                 800.-                                 7300-
30/09 Débito                         100                                 500.-                                 7800-
30/09 Débito                         103                                 100-                                 7900.-
CÓDIGO DEUDORES
CÓDIGO DEUDORES
111 Cheque a 24 hrs.
100 Débito por gastos bancarios Mensuales
103 Libreta de cheques

CÓDIGOS ACREEDORES
202 Depósitos en efectivo
317 Créditos diversos

b) Cuenta del Libro Mayor Correspondiente al Banco ZZ

Cuenta 1.02.01.01            Banco ZZ                Hoja 52

Fecha Concepto                         cargos                        Abono                        Saldo
31/08 Saldo del Mes                                                                         5000.-
01/09 Cheque 851                         200.-                                                            4800.-
02/09 Cheque 852                        250.-                                                            4550.-
02/09 Cheque 853                         200.-                                                            4350
06/09 Depósito en Efectivo                                                    3000.-                            7350.-
08/09 Cheque 854                         300.-                                                           7050.-
08/09 Cheque 855                         500.-                                                           6550.-
20/09 Depósito en Efectivo                                                     500.-                            7050-
263/09 Cheque 857                         550.- T                                                           6500.-
28/09 Cheque 858                         150.- T                                                         6350.-

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