PIA Control interno

[pic 1][pic 2]

[pic 3]

Control interno

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE  

Lic. En Administración

Semestre: 4°        Grupo: LDL

Maestro: Chávez Sánchez Diana Elizabeth

Identifica las fallas o desviaciones en los procesos para implementar las recomendaciones y que no se vuelvan a presentar esas anomalías en la organización.

Una de las principales fallas que se presentan en la institución, es la falta de comunicación dentro y fuera de esta misma, ya sea en la mal interpretación de los datos, o el reporte ante el SAT. Estos fallos se presentaron por una deficiencia en la comunicación, por ello mismo, es recomendable la implementación de un canal universal en el cual, de desarrollo en diferentes ramas de departamentos, así evitando estos errores.

Otro de las fallas más importantes es la falta de preciso que se presentan en los procesos, ya que son errores humanos lo que se comenten o también podrían llamarse errores de logística los que se dan, así que es recomendable que se asignara un supervisor de área a cada uno de los departamentos.

En resumidas cuentas, la mayoría de las anomalías solucionaría levar un control más optimo, esto podría ser capacitando a los empleados de una mejor forma, o optando por bonos de calidad y producciones los cuales motivan a los empleados a cometer una menor cantidad de errores con el fin de obtener el bono.

Diagnostica al menos tres anomalías dentro de la etapa de Desarrollo en el Informe de Auditoría.

1. La primera anomalía se encuentra en la adquisición de la obtención de créditos con una tasa baja, se terminó otorgando créditos sin validar las garantías de los clientes y los cuales no tuvieron la solvencia y por ello no realizaron el pago. Esto se debió a que no cuentan con la experiencia necesaria y otorgaron un préstamo de 200 millones de pesos.

1. La segunda es la falta de comunicación en el intercambio de divisas las cuales generaron una perdida debido a que solamente estás cambiando de lugar la divisa de un banco corresponsal al otro, lo que aquí sucedió es que, el sistema no está “candadeado” y un promotor de Jalisco cometió el error de enviar

$1,150,000 USD al tipo de cambio de 20.

Como el sistema no estaba candadeado, en lugar de solamente mover 1.15 millones de dólares de un corresponsal al otro corresponsal, esta persona mandó una orden de pago para que se fueran $23,000,000 USD dólares

1. La tercera irregularidad radica en la falla de declaración de impuesto debido a que lo que el responsable del área de contabilidad en lugar de informar a la Secretaría de Administración Tributaria (SAT) de qué se habían tenido dos patrones, y que lo generado de cada uno de los patrones se reportará en forma individual, esto provocando que el SAT rechazaran do porque cada trabajador reportara que había tenido dos patrones y que habían ganado dos veces lo de cada año

Propone recomendaciones para cada una de las anomalías identificadas dentro de la etapa de Obtención del Informe

1. Solución ah caso 1

la solución ofrecida a esta problemática sería la de contratar a personas que tengan una gran cantidad de experiencia la cual le permita a la empresa realizar las transacciones de una forma idónea, así minimizando las cuentas incobrables.

Esto también se puede extender y ayudar a crear un plan de acción para cada situación.

1. Mi propuesta para la mejora de esta problemática seria la implementación de un canal de comunicación la cual ayudara a conocer la situación y los intercambios que ser realizan en cada una de las diferentes regiones, ya sea de forma local o internacional.

1. Una forma en la que es posible solucionar este problema sería la revisión o contratación de más personas para revisar las declaraciones que se hacen, esto tomando en cuenta que al existir un mayor número de personal mejoraría la carga, así permitiendo ser mas minucioso al momento hacer las declaraciones ante el SAT.

Define el alcance de los procesos a revisar dentro del Informe.

El conocer alcance de este proyecto ayudaría a la mejora de puntos críticos los cuales con la revisión adecuada pueden llegar a ser solucionados de una forma muy fácil, así mismo al ser problemas los cuales están hechos por un descuido, el estar en constante revisión ayudara a la mejorar y evitaría una gran cantidad de errores los cuales pueden llegar a ser el motivo de quiebre de la empresa.

La definición del alcance del proyecto es un elemento fundamental en el proceso de planificación. Sin una declaración del alcance claramente establecida, el proyecto podría desviarse y superar la capacidad productiva de tu equipo, causando retrasos o agotamiento. El alcance del proyecto te permite visualizar el ciclo de vida completo del proyecto y garantizar que los objetivos establecidos se puedan alcanzar. Concretamente, definir el alcance de tu proyecto te permit e:

• Has asegurarte de que todos los involucrados comprendan claramente los límites del proyecto
• Controlar las expectativas de los involucrados y ganar adeptos
• Reducir los riesgos del proyecto
• Establecer un presupuesto y realizar la planificación de los recursos de forma adecuada
• Alinear a tu proyecto en torno a los objetivos principales
• Evitar la corrupción en el alcance

Establecer un proceso formal para las solicitudes de cambio

Aplica cada una de las etapas del informe de auditoría:

• Planeación

Lo primero que se necesitaría es el conocer el sistema que se esté empleado, con ello conocerás los puntos fuertes como débiles del proceso. Una vez hecho esto sería la identificación de mejoras que se puede cuantificar para así hacerlo un proceso en el cual pueda ser en la medida de lo posible recreables y puedan usarse en muchos ámbitos.

• Desarrollo

Esta acción ya ha comenzado. Es contratar a esta persona para que explique al cliente cómo se le otorga el crédito al cliente, qué se permite y qué no se permite en este caso; finalmente en el paso cuatro que es finalización y seguimiento, es hacer un seguimiento de cada préstamo para ver si realmente funciona contratar a un profesional y si el porcentaje de fraude baja en el proceso, tal como sucedió con las cobranzas. de

...