PREGUNTAS - GESTIÓN DE TESORERÍA

PREGUNTAS - GESTIÓN DE TESORERÍA

1. ¿Qué es la gestión de los excedentes de tesorería?

Puntas transitorias de liquidez que puede tener toda empresa en un momento determinado, por lo tanto, esta debe ser gestionada de manera adecuada, ya que estas originan una oportunidad para mover el dinero donde obtengamos alguna rentabilidad.

2. ¿Qué prácticas se deben realizar para una correcta gestión de tesorería?

• Centralización de la tesorería

• Marco de control interno

• Cultura de riesgos

• Automatización.

• Administración del flujo de efectivo

• Administración de comodines y riesgos

• Administración del capital de trabajo

3. ¿Cuál es la principal función de tesorería?

Gestionar lo más eficazmente posible los recursos monetarios de la empresa, asegurando que en todo momento exista la suficiente liquidez y en las mejores condiciones posibles.

4. ¿Cuáles son los criterios a considerar antes de escoger un instrumento de colocación o inversión para el exceso de tesorería?

• Seguridad

• Liquidez

• Rentabilidad

• Fiscalidad

• Solvencia del emisor

5. ¿Qué entiendes por liquidez en tesorería?

Es un índice que mide la capacidad de la empresa para afrontar los compromisos de pago a corto plazo. Herramienta que sirve para controlar la tesorería y ayuda a prever acontecimientos no esperados o actividades futuras.

6. ¿Qué es un flujo de cobro?

Es controlar, gestionar y llevar una relación con el cliente en cuanto a los saldos con este (ventas de mercadería y prestación de servicio) y la realización de los pagos (contrapartida en las transacciones de dinero).

7. Mencione los circuitos de flujo de cobro

• Venta, captación, registro y transmisión del pedido.

• Salida / entrada de la mercadería o prestación de servicio.

• Facturación de la venta.

• Vencimiento de la obligación de pago por parte del cliente.

• Pago del cliente (cobro para la empresa)

• Ingreso del cobro en la entidad bancaria.

• Valoración del cobro (disponibilidad).

• Posible impago / devolución del cobro.

8. Mencione cuatro instrumentos internacionales de cobro

• Cheque personal.

• Cheque bancario.

• Transferencia bancaria.

• Crédito documentario.

9. Mencione dos aspectos positivos y negativos de la centralización de tesorería

POSITIVOS:

• Menores costos por economía de escala.

• Liberación de tiempo para concentrarse en los principales aspectos.

NEGATIVOS:

• Mayor necesidad de previsiones fiables

• Desmotivación de las empresas centralizadas

10. ¿Qué es el sistema cash pool?

Es uno de los instrumentos más eficaces para la gestión integral de tesorería.

11. ¿Cuál es la función principal del tesorero?

• Asegurar la liquidez de la empresa

• Optimizar el uso de los recursos e inversiones financieras

• Cubrir el riesgo de interés que está presente en toda empresa

• Cubrir el riesgo de cambio, si existe dentro de la operativa de la empresa

12. ¿Qué es el Factory?

Es un instrumento de financiación que permite obtener un cobro adelantado de sus facturas a través de una entidad financiera, la cual se queda con una parte de las ganancias a cambio.

13. ¿Cuántos tipos de float existen y cuáles son?

Son tres:

• Float comercial

• Float administrativo

• Float financiero

14. ¿Qué es una fecha valor?

La fecha valor es aquella en la que el banco abona o carga una operación, y que se usa a efectos de valoración para el cálculo de intereses y comisiones. Debemos distinguirla de la fecha de operación o fecha contable, que es en la que efectivamente se realiza la operación.

15. ¿Qué es una fecha contable?

En primer lugar, fecha contable es aquella en la cual el banco anota una operación en el debe (cargo) o en el haber (abono) de las cuentas bancarias. Por su parte, fecha valor hace referencia a aquella a partir de la cual empiezan a generar intereses los abonos o cargos en dichas cuentas, pudiendo ser distinta de la contable.

16. ¿Qué es el flujo de pago?

Es la rama de la gestión financiera en el área de tesorería que se encarga del control y la planificación de los pagos a los proveedores por los diferentes servicios.

17. ¿Qué es un flujo de efectivo?

Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiamiento.

18. ¿Cuáles son los objetivos de un flujo de efectivo?

• Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronóstico

• Brindar información cerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado

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