Gestion De Tesoreria

FLUJO DE CAJA

Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para una empresa.

Objetivo:

Proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo. Es un estado financiero dinámico y acumulativo.

La información que contiene un flujo de caja, ayuda a los inversionistas, administradores, acreedores y otros a:

 Evaluar la capacidad de una empresa para generar flujos de efectivo positivos

 Evaluar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones contraídas y repartir utilidades en efectivo

 Facilitar la determinación de las necesidades de financiamiento Identificar aquellas partidas que explican la diferencia entre el resultado neto contable y el flujo de efectivo relacionado con actividades operacionales.

 Conocer los efectos que producen, en la posición financiera de la empresa, las actividades de financiamiento e inversión que involucran efectivo y de aquellas que no lo involucran Facilitar la gestión interna de la medición y control presupuestario del efectivo de la empresa.

Importancia:

 Permite observar el comportamiento diario del movimiento de caja, tanto de entradas como de salidas en un lapso del tiempo determinado.

 Demostrar de donde vendrán los ingresos y como serán usados dichos fondos. El flujo nos indica que si la empresa genera suficiente dinero, para hacer frente a sus necesidades que debe asumir en efectivo en las actividades de la empresa.

La ventaja de utilizar un flujo de caja presupuestado son muchas, ya que facilita las decisiones de la empresa, entre ellas son:

o Nos hace pensar en el plan de actividades en el tiempo estimado.

o Permite analizar el plan y hacer los ajustes necesarios.

o Permite estimar créditos y la capacidad de pago y nos indica cuando es necesario dicho crédito.

FLUJO DE EFECTIVO

Se conoce como flujo de efectivo (o cash flow, en inglés) al estado de cuenta que refleja cuánto efectivo conserva alguien después de los gastos, los intereses y el pago al capital.

Importancia:

Posibilita la gestión de las finanzas, contribuye a la toma de decisiones y facilita el control de los egresos para mejorar la rentabilidad.

Cuando se realiza el análisis de la situación financiera de una compañía, es normal prestar especial atención a las cuestiones operacionales y rentables, apoyándose en los datos obtenidos a partir de la Cuenta de Resultados (cuyo objetivo principal es informar si una empresa produce ganancias o pérdidas).

De esta manera, se pueden sacar conclusiones acerca de la salud financiera de una compañía que, a pesar de ser útiles, no ofrecen la cantidad necesaria de detalle y profundidad.

Realizar el cuadro comparativo en cuanto a las similitudes y diferencias.

Flujo de Caja Flujo de Efectivo

Similitudes

Permite controlar la situación financiera de la empresa en la ejecución de sus actividades.

Diferencias

Es proforma y se refiere a hechos venideros o futuros, es decir, pronósticos de ingresos y egresos de caja, ósea en efectivo.

Es un presupuesto con cifras estimadas.

Se refiere a hechos o cifras pasadas.

Cuando proyectas una empresa en un período de tiempo, tomando ingresos y restando egreso, esto te da el flujo de caja a manejar principalmente mes a mes durante el periodo proyectado.

Presupuesto y realizar el análisis comparativo con el flujo de caja y el flujo de efectivo

¿Qué es un presupuesto?

Es un plan operaciones y recursos de una empresa, que se formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios.

En otras palabras, hacer un presupuesto es simplemente sentarse a planear lo que quieres hacer en el futuro y expresarlo en dinero.

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