TALLERES CONCILIACIÓN BANCARIA

TALLERES CONCILIACIÓN BANCARIA

1. Prepare la conciliación bancaria de la empresa Contaxonce, S.A. al 30 de  abril de 2015, correspondiente al Banco General.  El saldo que muestra el libro de Banco de la empresa a  31 de marzo de 2015, es de 1,613.53.  Durante el mes de abril de 2015 se depositó la suma de B/.63,803.25 y se giraron cheques por B/.59,251.21.

En el sobre que envía el banco a su cliente adjunta lo siguiente:

• Notas de crédito no contabilizadas: Tarjetas débito por B/.1,596.75, facturas cobradas por B/.250.00, diferencia en depósito nocturno de 29 de abril por 46.35 y préstamo por B/.9,000.00.

• Notas de débito no contabilizadas: Cheques devueltos por insuficiencia  de fondo B/. 3416,11, Cheques devueltos sin firma por B/.2,125.80; servicios por comisiones por remesa de tarjetas de débito por B/.40.63, y abono a préstamo por B/.2000.00, del cual B/.345.90 corresponden a intereses, B/.35.00 cargos bancarios y el resto abono a capital.

El estado de cuenta bancario muestra un saldo al 30 de abril por B/.8,950.25.  Se observa que el depósito del 29 de abril por B/.1,765.93 y el del 30 de abril por B/.3,680.95 no aparecen registrados por el banco.

Al revisar los cheques pagados por el banco encontramos que el Nº. 811, aparece registrado en el libro de Banco de la empresa por B/.608.00 y pagado por el banco por la cantidad correcta de B/.860.00

Los cheques que no han regresado a la empresa como pagados por el banco son los siguientes:

Elabora la conciliación bancaria.

2. Prepara la conciliación bancaria del mes de abril de 2015, de la empresa Contaxoce, s.a.  Con el banco General, el saldo en libro a 30 de marzo de 2015, es de B/.36,770.76, los depósitos del mes de abril fueron por B/.26,784.41 y se giraron cheques durante el mes por B/.25,452.53.  El saldo del estado de cuenta del banco al 30 de abril es de B/.43,022.61.

• Junto al estado de cuenta del banco se encontraron notas de débito no contabilizadas por los siguientes conceptos:   Cheques devueltos por insuficiencia  de fondo B/. 1692.10, abono a préstamo por B/.600.00, del cual B/.85.90 corresponden a intereses, B/.25.30 cargos bancarios y el resto abono a capital.  También se encontraron notas de créditos no contabilizadas por los siguientes conceptos: remesa de tarjetas de débitos, B/.3,580.25 y facturas cobradas por B/.1,850.00.

En la revisión de los depósitos se detectó un error en el registro de día 18 de abril, así en el libro aparece anotado el depósito por B/.660.00 y la hoja /slip) de depósito indica la cifra correcta de B/.600.00.  Además en la revisión de los cheques girados detectamos que no han sido pagados por el banco los siguientes cheques:  

Prepare la conciliación bancaria

3.  Prepare la conciliación bancaria de la empresa Contaxonce, s.a 30 de abril de 2015, correspondiente al Banco General.  El saldo del libro de banco de la empresa a 31 de marzo de 2015 es de 5,800.00.  Durante el mes de septiembre los depósitos sumaron B/.55,879.00 y se giraron cheques por B/.65,000.00.

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