Taller de Especialidad

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Taller de

Especialidad

Tributario

INDICE

Portada  ...................................................................................................................................... 1 Índice   ……………………..................................................................................................................  Introducción ………………………………………………………………………………………………………………………….. 3

Antecedentes   ……………………………………………………………………………………………………………………….4

Tratamiento de los Antecedentes:  …………………………………………………………………………………………5

Empresa “Los Tres Tiritones                              …………………………………………………………………….. 6

Renta Líquida Imponible ……………………………………………………………………………………………………….. 6

Depreciación Activo Fijo ……………………………………………………………………………………………………….  7

Fondo de Utilidades Tributarias …………………………………………………………………………………………….  7

Formulario Nº22……………………………………………………………………………………………………………………  8

Empresa “Los Tres Tiritones”                         ……………………………………………………………………….. 9

Libro de Compras …………………………………………………………………………………………………………………… 9

Libro de Ventas……………………………………………………………………………………………………………………… 9

Cálculo de Iva, Formulario Nº29  …………………………………………………………………………………………….. 9

Conclusión  ……………………………………………………………………………………………………………………………  10

Comentarios  ………………………………………………………………………………………………………………………….  11

Bibliografía ……………………………………………………………………………………………………………………………. 12                                                                

INFORMACION DEL TALLER

Taller de Especialización        : Tributario

Empresas                        : Distribuidora de Vinos y Licores Tres Tiritones Ltda.

Integrantes                        : Boris Flandez Cutiño.

                                  Víctor Gómez Moris.

                                  Sebastián Navarrete Moris.

Carrera                                : Contabilidad General, Mención Legislación Tributaria.

Docente de la Asignatura        : David Fuentes Ortega.

Sede                                : Plaza Vespucio

Escuela                                : Administración y Negocio.

INTRODUCCION

Como Equipo de asesorías, los contadores de la institución Duoc UC, se hacen cargo de las operaciones contables y Tributarias de la empresas “Los Tres Tiritones Ltda.”, con fecha 31 de marzo 2015, realizando distintos procesos con cada una de ellas, poniendo en práctica todo el desarrollo de las técnicas contables y tributarias que se requieren para la ocasión. Este informe está orientado a mostrar la situación tributaria contable de las  empresas o personas naturales, en un formato estándar de evaluación.

A partir de la información entregada por la empresa “Los Tres Tiritones Ltda”, se determinó la Renta Líquida Imponible  y Base Imponible del art 21  de la Sociedad. Se confeccionó Libro de Registros de Fondos Tributarios de la Empresa, se preparó Declaración de Renta año Tributario 2015, confeccionando el Formulario N°22 de la Empresa “Los Tres Tiritones”. Se determinó Impuesto Global Complementario de ambos socios con sus respectivas Declaraciones de Renta 2015 y Formulario Nº22 de los socios considerando los anexos entregados de sus ingresos.

A partir de la información entregada por la empresa” Los Tres Tiritones”, se preparó Libro de Ventas y de Compras, el cual permitió ver impuesto determinado para Período Tributario Marzo 2015. Se realizó declaración de impuestos mensual, formulario N°29 de la empresa, considerando el formulario vigente.

ANTECEDENTES

La empresa “Los Tres Tiritones”ha proporcionado los siguientes antecedentes para el desarrollo de la actividad solicitada:

• Antecedentes RLI:
• Balance General al 31 de Diciembre de 2014
• Mayor de cuenta de Activo Fijo: Maquinaria, Instalación. Se indica aplicar Depreciación Lineal de los  bienes nuevos.
• Información adicional de: Dicom Hijo Socio Sr. Soto, Mayor Valor Existencias y Activo Fijo, Nota de Crédito por mercadería y Revaluación de existencias bajo normativa IFRS.
• Detalle contrato de hijo menor socio Sr. Castro
• PPM informado por Servicio de Impuestos Internos actualizado del año 2014
• Capital Propio Inicial determinado al 1 de enero de 2014
• Se indica aplicar corrección monetaria a determinadas cuentas del Balance General
• Antecedentes FUT:
• Detalle de Retiros del Período
• Remanente de Fondo de Utilidades Tributables al 31 de diciembre de 2013

La empresa “Los Tres Tiritones Ltda”  ha proporcionado los  siguientes antecedentes para el desarrollo de la actividad solicitada:

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