EXAMEN FINAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

EXAMEN FINAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

1. ORIGEN:
2. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La materia examinada en la presente auditoria corresponde al registro de los ingresos propios captados por diversos servicios por parque zoológico municipal “Los Dientes Alegres”, durante el ejercicio 2014 y si esta se realizó de acorde a ley.

El examen especial fue realizado de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubernamental, y la directiva de auditoria de cumplimiento. Comprende la revisión y análisis selectivo de la adecuada utilización de los ingresos propios captados del 2 de enero del 2014 al 08 de setiembre del 2015 al parque zoológico municipal “Los Dientes Alegres” de la Municipalidad Distrital de Zorritos ubicada en la región de Piura.

1. COMUNICACIÓN DE HALLASGOS DE AUDITORIA

De conformidad con lo establecido en las Normas Generales de Control Gubernamental, y la directiva de auditoria de cumplimiento, fueron comunicados 16 personas de los cuales.

10 de los presuntos involucrados dieron respuesta a ello, dos respondieron extemporáneamente, 2 no cursaron descargo.

Cabe mencionar que a la persona que no recabo la comunicación de hallazgo y a la otra persona por fallecimiento se remitió un edicto habiendo agotado todos los procedimientos para su notificación

1. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

• La comisión de auditoria ZVR AUDITORES SC tuvo limitaciones en el presente examen debido a que durante la instalación y presentación de los integrantes de la comisión auditora no se contó con la presencia de 3 regidores, 2 asesores, 1 consultor y 2 gerentes línea, por tal motivo imposibilito contar con la carta de representación los cuales acreditan la culminación y devolución de los documentos facilitados para la auditoria.

• Durante el ejercicio de la auditoria, existió una limitación para el desarrollo de nuestras laborales, debido a que el SCIG se encontraba débil y desactualizado. Pese a que se habían cursado dos Memorandos de Control Interno ya que se en encontraba en bandeja del titular por encontrarse su asesor con licencia y no había quien lo sustituya en sus labores.

• Así mismo La comisión de auditoria ZVR AUDITORES SC encontró otras limitaciones que encontró la que también se encontraron fueron porque un gran número de funcionarios y algunos regidores no practican el control previo ni simultaneo.

• En la comunicación de hallazgos La comisión de auditoria ZVR AUDITORES SC también presento limitaciones debido a que no se podía ubicar o hacer la comunicación a dos personas una por no encontrar razón de él y a l la otra persona por fallecimiento

1. OBSERVACIONES

IRREGULAR REGISTRO DE LOS INGRESOS CAPTADOS POR DIVERSOS SERVICIOS POR EL PARQUE ZOOLOGICO MUNICIPAL “LOS DIENTES ALEGRES”, GENERANDO UN PERJUICIO ECONOMICO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZORRITOS-PIURA POR S/ 777,777.77.

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