Libro de caja

Libro de caja

Es un documento oficial que debe estar a cargo del Maestro- Director/ Maestro Unidocente y este se encargará de mantenerlo actualizado y en el local escolar, en el ingresará la fecha en que se percibe dinero, por cualquier concepto, además se registrarán los egresos, estos deberán estar respaldados por su respectivo comprobante.

Se llevará todos los meses comenzando desde marzo hasta febrero del año siguiente. El libro tiene que ser llenado prolijamente y no puede tener enmiendas, tachaduras , en caso de un error se debe realizar un contraasiento.

El libro de cajas cuenta con dos entradas, llamadas DEBE y HABER. En el debe se registran todos los ingresos y en el haber las salidas o egresos.

Los asientos deben hacerse respetando siempre el orden según la fecha.

En el debe se ingresa con fecha de primero el saldo que se percibe del mes anterior y luego se registran los demás ingresos que se pueden deber a partidas, beneficios, donaciones, etc.  En el haber se descargan todos los pagos que se realizan los mismos se deben ordenar por fecha y en caso de tener más de una boleta con la misma fecha y el mismo comercio se ordena por número de boleta.  Cuando el folio no alcanza para todas las boletas, se hace un traspaso al folio siguiente y se escritura “Traspaso a folio N°X”, esto se debe hacer de ambos lados, del lado del debe y del haber y en el folio siguiente se escritura “Transporte que viene del folio N°X”.

A cada una de las boleta se le adjudica un número de comprobante que se comienza con el número uno todos los años.

A fin de mes se cierra el libro de caja, sumando en el debe todos los ingresos y colocando en el último renglón la escritura “sumas iguales” y con una raya se cancela el resto de los renglones.

En el haber una vez que se ingresaron todas las boletas del mes, se realiza la suma y se escritura en egresos. En el renglón siguiente se escritura el saldo que pasa al mes siguiente y en el último renglón se escribe “sumas iguales” que debe estar enfrentado con el “suma iguales” escriturado en el debe.

Luego de ser presentado en acta de comisión fomento se procede a su firma (firma, contra-firma y sello de la escuela) en el sector del debe, lo firma el Director/a y el presidente.

La maestra puede tener en su poder el máximo de doce Unidades Reajustables, el resto del dinero debe estar en la Caja de Ahorros del Banco, cuenta que estará a nombre del Presidente de Comisión Fomento y la Maestra Directora o Maestra Unidocente.

LIBRO DE COMPROBANTES.

Los egresos registrados en el libro de caja deben estar respaldados siempre por un comprobantes. Estos comprobantes se archivan en un cuaderno llamado Libro de Comprobantes. Todos los años se comienza un nuevo libro de comprobantes y estos se comenzarán a numerar desde el uno todos los años, es decir, el primer comprobante del año se le adjudicará el número 1, al que le sigue el 2 y así sucesivamente.

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