Registro De Operacion De Compra De Un Bono

1.1.1 Compra de Bonos

1.1.1.1 Evento de Entrada (Fecha Valor / Fecha Operación)

El evento de entrada, se considera el evento de la compra del bono, su primer registro que

dependerá del propósito de la operación de compra, es decir, de qué posición formará parte.

Las cuentas que afectan dependerán de la Fecha Valor de la operación, si es la misma a la

fecha de la operación ó si la fecha valor es posterior a la fecha de operación:

o Fecha Valor = Fecha Operación

Para el caso de instrumentos a descuento únicamente se utilizará la Subcuenta de

Costo, para efectos del ejemplo anterior es la número 121511111-000-000-10000-

0000 y para los instrumentos a rendimiento se considerarán todas las cuentas

mencionadas en la guía anterior.

Liquidación de la operación (status payment)

o Fecha Valor > Fecha Operación

Tipo de Posición Concepto

Debit Credit

Titulos a negociar sin restricción

Deuda Gubernamental

Costo 121511111-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Limpio

Intereses 121511112-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Intereses Devengados

210220000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

Deuda Bancaria

Costo 121511211-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Limpio

Intereses 121511212-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Intereses Devengados

210220000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

Otros títulos de Deuda

Costo 121511311-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Limpio

Intereses 121511312-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Intereses Devengados

210220000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

Otras Cuentas de Registro

Titulos a negociar sin restricción

Deuda Gubernamental 743611000-000-000-10000-0000 843611000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos

Deuda Bancaria 743612000-000-000-10000-0000 843612000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos

Otros títulos de Deuda 743613000-000-000-10000-0000 843613000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos

Ejemplificado con títulos a negociar (Ver archivo de la lógica contable para cada uno de los folders ya que varían las cuentas)

Fecha valor = Fecha Operación

Debit Credit Concepto

210220000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

110211000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

Liquidación de la operación (status payment)

Tipo de Posición Concepto

Debit Credit

Titulos a negociar restringidos

Deuda Gubernamental

Costo 121514121-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Limpio

Intereses 121514122-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Intereses Devengados

210220000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

Deuda Bancaria

Costo 121514221-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Limpio

Intereses 121514222-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Intereses Devengados

210220000-000-000-10000-0000 Cantidad de títulos x Precio Sucio

Otros títulos

...