Trabajo Colaborativo 2
Enviado por ana.rojasparra • 6 de Marzo de 2013 • 1.253 Palabras (6 Páginas) • 304 Visitas
TRABAJO INDIVIDUAL 2
CONTABILIDAD
FABIAN HERNANDO ERAZO
fabianchohernando@hotmail.com
3125273597
Presentado a:
ANA MERCEDES PEÑA ATAHUALPA
Tutora.
Universidad Nacional Abierta y a Distancia
Escuela de Ciencias Básicas, Tecnología e Ingeniería
Unidad de Ciencias Básicas
Pitalito, Octubre de 2011
a) Elabore un cuadro sinóptico donde enuncie las normas legales que debe cumplir el comerciante respecto a los libros de contabilidad, relacione las prohibiciones legales en los libros, la importancia y beneficios de los libros contables en las empresas.
b) Con la siguiente información realice:
Comprobante de apertura
Comprobante de contabilidad
Registro en libros principales
Registro en libros auxiliares
-El 1 de septiembre El Almacén La Octava inicia operaciones con los siguientes aportes El socio A aporta $10.000.000 en Equipo de oficina, El socio B aporta $10.000.000 en efectivo y el Socio C
aporta un lote por valor de $10.000.000.
-El 2 de septiembre consigna $5.000.000 en el Bancolombia.
-El 3 de septiembre compra muebles y enseres por valor de $3.000.000 paga con cheque, IVA 16%, Retefuente del 3.5%.
-El 7 de septiembre vende mercancías al contado a persona jurídica por valor de $3.000.000 IVA 16% Retefuente 3.5%
-El 10 de septiembre se consigna en el banco el valor de $2.000.0000.
-El 15 de septiembre se compra mercancía a crédito por valor de $5.000.000, IVA del 16%.
- El 16 de septiembre se compra un computador de contado por valor de $2.000.000, IVA del 16%. Y retefuente 3.5%
-El 18 de septiembre se venden mercancías a crédito por valor de $1.000.000 a un cliente persona natural, IVA del 16%.
-El 20 de septiembre se compra de contado a persona jurídica implementos de oficina por valor de 1.500.000, IVA 16%.
-El 28 de septiembre se paga arrendamiento del local por valor de $1.0000.000 se paga con cheque.
-El 30 de septiembre se pagan servicios públicos por valor de $500.000 con cheque.
COMPROBANTE DE APERTURA
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE DE APERTURA
No. 1
1 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
11 Disponible 10.000.000
1105 Caja 10.000.000
15 Propiedad, planta y equipo 20.000.000
1504 Terrenos 10.000.000
1524 Equipo de oficina 10.000.000
31 Capital social 30.000.000
3115 Aportes sociales 30.000.000
SUMAS IGUALES 30,000,000 30,000,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 2
2 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
11 Disponible 5.000.000
1110 Bancos 5.000.000
11 Disponible 5.000.000
1105 Caja 5.000.000
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 3
3 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
15 Propiedad, planta y equipo 3.480.000
1524 Equipo de oficina 3.480.000
23 Cuentas por pagar 105.000
2365 Retención en la fuente 105.000
11 Disponible 3.375.000
1110 Bancos 3.375.000
SUMAS IGUALES 3,480.000 3,480.000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 4
7 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
11 Disponible 3.375.000
1105 Caja 3.375.000
13 Deudores 105.000
1355 Anticipo de Impuestos y contribuciones 105.000
41 Operacionales 3.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 3.000.000
24 Impuestos, gravámenes y tasas 480.000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 480.000
SUMAS IGUALES 3,480,000 3,480,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 5
10 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
11 Disponible 2.000.000
1110 Bancos 2.000.000
11 Disponible 2.000.000
1105 Caja 2.000.000
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 6
15 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
62 Compras 5.000.000
6205 De Mercancías 5.000.000
24 Impuestos, gravámenes y tasas 800.000
2408 Impuestos sobre la ventas por pagar 800.000
23 Cuentas por pagar 175.000
2365 Retención en la fuente 175.000
22 Proveedores 5.625.000
2205 Proveedores nacionales 5.625.000
SUMAS IGUALES 5,800,000 5,800,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 7
16 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
15 Propiedad, planta y equipo 2.320.000
1528 Equipos de computación y comunicación 2.320.000
23 Cuentas por Pagar 70.000
2365 Retención en la Fuente 70.000
11 Disponible 2.250.000
1105 Caja 2.250.000
SUMAS IGUALES 2,320,000 2,320,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 8
18 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
13 Deudores 1.160.000
1305 Clientes 1.160.000
41 Operacionales 1.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 1.000.000
24 Impuestos, gravámenes y tasas 160.000
2408 Impuestos sobre la ventas por pagar 160.000
SUMAS IGUALES 1,160,000 1,160,000
ALMACEN LA OCTAVIA
COMPROBANTE CONTABILIDAD
No. 9
20 De septiembre 2011
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO
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