Unos casos para resolver en clase.

AUDITORIA II[pic 1]

Semana 5 – Procedimientos de Efectivo

casos para resolver en clase

Es usted el auditor de la compañía Reliable Autoparts, Inc., y se encuentra realizando la auditoría al efectivo para el mes de Abril 200X.

Con los datos que se muestran a continuación se solicita confeccionar la respectiva prueba de efectivo con corte al 30-04-2000x (cuadro adjunto).

1. Depósitos en tránsito al 31-03 $2,118.18
2. Depósitos en tránsito al 30-04 $4,918.16
3. Cheques no cobrados al 31-03 $14,888.16, cobrados en abril 200X
4. Cheques no cobrados al 30-04 $22,914.70
5. Cargos por servicios bancarios al 31-03 $22.18, vistos en abril 200X
6. Cargos por servicios bancarios al 30-04 $19.14
7. Cuentas por Cobrar recaudadas al 31-03 $21,328.00
8. Cuentas por Cobrar recaudadas al 30-04 $18,180.00
9. Cheques sin fondos al 31-03 $418.19, vistos en abril 200X

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La empresa KNOX, S.A., tiene los siguientes datos para realizar la conciliación bancaria al 31-12-2013, de su cuenta No 001-005687-988 del Banco XYZ, en colones costarricenses.

1. Saldo en registros contables 23,269,293.01
2. Saldo según estado de cuenta bancario 25,921,643.24

Luego de revisar los saldos se determina que las siguientes transacciones son las causantes de las diferencias entre ambos saldos y se necesita realizar la respectiva conciliación bancaria por el método cuadratico.

1. Cheques girados, no cobrados al banco:

1. 3538 por 116,239.73
2. 3541 por 220,000.00
3. 3544 por 1,600,000.00

1. Cheques cobrados en el banco pero no registrados en Contabilidad, correspondientes a otros gastos:

1. 3397 por 120,565.00
2. 3404 por 130,000.00

1. Depósitos registrados en el banco pero no en Contabilidad, correspondientes a Cuentas por Cobrar:

1. 390408915 por 167,400.00
2. 390805729 por 600,000.00
3. 574200266 por 1,302,232.00

1. Cargos Bancarios no registrados en Contabilidad:

1. 12563 por 180,502.50
2. 57771 por 13,600.00

1. Depósitos registrados en contabilidad, no acreditados en el banco:

1. 2533804 por 483,247.00
2. 9347 por 292,557.00

1. Notas de Crédito por Intereses no registradas en contabilidad:

1. 4064 por 6,700.00

1. Errores Contables:

1. Cheque 3318 registrado por más en ¢32,000.00
2. Nota de Débito 515 registrada por más en ¢250.00

1. Errores Bancarios:

1. Cheque 3316 pagado de más por el banco en ¢100,000.00
2. Nota de Débito 516 acreedita de más por el banco en ¢90,000.00
3. Nota de Crédito 2579 debitada de menos por el banco en ¢18,000.00

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